[工作計(jì)劃]企業(yè)每月辦增值稅人員必做的工作(完整版)
【正文】 XF 已領(lǐng)購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票 0`=/Wr39 4) 數(shù)據(jù)的備份 等 c4\Nuy 負(fù)數(shù)發(fā)票 {, +,:w7 企業(yè)每月辦增值稅人員必做的工作(新會(huì)計(jì)人員不看會(huì)后悔)!!!!一. 增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購,企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票(銷項(xiàng))或開具普通發(fā)票. k0[b4cr` 252?！ 《? 本月如購進(jìn)原材料,取得增值稅發(fā)票.(進(jìn)項(xiàng)) ,將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】【發(fā)票管理】中每月20號至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證工作. ,Z_aZD4 《普通發(fā)票核銷明細(xì)表》 pbXh}YJamp?！ ∷? 月初,一般2號之前進(jìn)行抄稅報(bào)稅提供相關(guān)資料給稅局 *)8!~Hs 對于作廢的專用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供； sWGc1jC?.F iAn]hVW 請用戶注意，上圖“發(fā)票查詢窗口”中對應(yīng)發(fā)票字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時(shí)的缺省排列，企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)默認(rèn)是以以上的字段排列規(guī)則進(jìn)行發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動(dòng)切換操作窗口?！ ?) 執(zhí)行發(fā)票讀入時(shí)”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。 4) 9個(gè)必讀的字段內(nèi)容分別是：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志 hamp。 通過“項(xiàng)目選擇”框中的 “ ” 和 “ ”對字段進(jìn)行汰選?！ ?) 免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集 y)] Lo~ 12（匯率）＝90萬元 4o=,$E= 貸：出口銷售收入 90萬元 HpZ1xT 34萬元 CI353` 取得進(jìn)項(xiàng)稅金： .o) `m9/ 貸：銷售收入 75萬元 Oil?JI Hq 貸：應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。收到運(yùn)保傭單據(jù)5萬元，沖減原以到岸價(jià)申報(bào)的出口免稅銷售，以紅字記： nz [J=I 2007年9月，淮安笑語金屬有限公司出口不予退稅銅材一批50萬美元。貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅金） 5D?l。貸：應(yīng)交稅金－增值稅檢查調(diào)整 {f/~1G[M 當(dāng)月來料加工手冊項(xiàng)下出口5萬美元，其中加工費(fèi)1萬美元。|J9~Gz 貸：銷售收入－內(nèi)銷收入 H=6j)Cb 貸：銷售收入－出口銷售收入 U0Q) 60247。轉(zhuǎn)出征退稅率之差部分。借：應(yīng)收出口退稅 q~e^A b ]g}u5J!= }7Rjl 貸：商品采購進(jìn)口材料 uH/J] zKR 10（匯率）＝ P=7zs。借：應(yīng)收出口退稅 6萬元 39。例三：外貿(mào)委托加工方式下進(jìn)料加工賬務(wù)處理 TT39。材料入庫 k%D+Y(WGz8 加工機(jī)床收回，同時(shí)收到羅蘭加工費(fèi)發(fā)票15萬元（不含稅價(jià)） hFt_|o[ 借：應(yīng)收出口退稅 ^zHE=h 借：應(yīng)收賬款 302萬元 j{NNSi 3 貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（出口退稅）11萬元 1 ]}) （1+％）17％＝ 1pCieTz!PN 貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 Pu b0IIs 貸：出口銷售收入 151萬元 meCC?Y AB 10011％＝11萬元 Y}[c^$S 貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅金） xia|+ 例四：外貿(mào)企業(yè)出口不退稅產(chǎn)品賬務(wù)處理 EI:w aIr 借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出） VwOW=4`6 t39。淮安羅曼進(jìn)出口有限公司進(jìn)口電機(jī)一批10萬美元 p。貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出）6萬元 t0o`d( 借：應(yīng)收外匯賬款 ^X0P39。借：庫存商品 80萬元 FQm`~rA~zt !_ ^?,q 貸：應(yīng)付外匯賬款 lmc6。借：應(yīng)收外匯賬款 7Sf bx~48 （17％－11％）＝ :_wbVn ＝ Cw~q4A639。二、外貿(mào)企業(yè)賬務(wù)處理 KJ/0l 5（匯率）247。出口銷售： Y[ j6u\y 國外報(bào)稅材料進(jìn)口不作賬務(wù)處理，設(shè)臺帳管理。材料購進(jìn)： S3qamp。借：應(yīng)交稅金——增值稅檢查調(diào)整 so,t （17％11%）= TV)h`\|Z* 由于淮安笑語金
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