【正文】 日本 (Japan) ? 7 中國(guó)工商銀行 ICBC 中國(guó) (China) 59,166 8 蘇格蘭皇家銀行 Royal Bank of Scotland 英國(guó) (UK) 58,973 9 中國(guó)銀行 Bank of China 中國(guó) (China) 52,518 10 西班牙國(guó)際銀行 Santander Central Hispano 西班牙 (Spain) 46,805 Email: Tel:13814431203 11 法國(guó)巴黎銀行 BNP Paribas 法國(guó) (France) 45,305 12 英國(guó)巴克萊銀行 Barclays Bank 英國(guó) (UK) 45,161 13 蘇格蘭哈里法克斯銀行 HBOS 英國(guó) (UK) 44,030 14 中國(guó)建設(shè)銀行 China Construction Bank Corporation 42,286 中國(guó) (China) 15 日本瑞穗金融集團(tuán) Mizuho Financial Group 日本 (Japan) 41,934 16 美國(guó)瓦喬維亞銀行 Wachovia Corporation 美國(guó) (USA) 39,428 17 意大利聯(lián)合信貸銀行 UniCredit 意大利 (Italy) 38,700 18 美國(guó)富國(guó)銀行 Wells Fargo amp。 Email: Tel:13814431203 第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 一 、 商業(yè)銀行的性質(zhì) 重點(diǎn)掌握 商業(yè)銀行的定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo) ，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象 ， 能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造 ， 并向客戶提供多功能 、 綜合性服務(wù)的金融企業(yè) 。 Email: Tel:13814431203 ? 商業(yè)銀行是綜合性、多功能的金融企業(yè)。 3. 商業(yè)銀行的發(fā)展： ? 傳統(tǒng)的商業(yè)銀行 發(fā)放基于商業(yè)行為的自償性貸款。 Email: Tel:13814431203 金融服務(wù)職能 – 作用 ? 擴(kuò)大了 社會(huì)聯(lián)系面 ? 增加了 市場(chǎng)份額 ? 增加了 非信貸收入 – 概念 ? 商業(yè)銀行金融服務(wù)范圍包括為客戶提供擔(dān)保、信托、租賃保管、咨詢、經(jīng)紀(jì)、代理融通等業(yè)務(wù)。 Email: Tel:13814431203 信息不對(duì)稱 – 信息不對(duì)稱影響證券市場(chǎng)的發(fā)展 ? 證券市場(chǎng)上存在 逆向選擇 導(dǎo)致的 檸檬問題 。 2. ‘信息不對(duì)稱’在金融交易中指?jìng)鶆?wù)人始終處在信息的優(yōu)勢(shì)地位。 （ 一 ） 創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件 商業(yè)銀行是社會(huì)商品貨幣經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的產(chǎn)物 ， 它的存在與發(fā)展要取決于社會(huì)經(jīng)濟(jì) 、 金融環(huán)境狀況 ， 所以 ， 在創(chuàng)立商業(yè)銀行之前 ， 首先應(yīng)該就該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)及金融條件進(jìn)行考察 。 （ 四 ） 管理系統(tǒng) 商業(yè)銀行的管理系統(tǒng)由全面管理 、 財(cái)務(wù)管理 、 人事管理 、經(jīng)營(yíng)管理和市場(chǎng)營(yíng)銷管理 5個(gè)方面組成 。 Email: Tel:13814431203 第一章 導(dǎo) 論 [分析提示 ] 根據(jù) 《 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 》 (以下簡(jiǎn)稱《 商業(yè)銀行法 》 )第 2條的規(guī)定，“商業(yè)銀行是指依照本法和 《 中華人民共和國(guó)公司法 》 設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”。 (一 )按資本所有權(quán)劃分：可將商業(yè)銀行劃分為私人的 、 合股的以及國(guó)家所有的三種 。擁有或控制一家銀行的持股公司稱為獨(dú)家銀行持股公司，擁有或控制兩家以上銀行的持股公司則稱為多元銀行持股公司。銀行持股公司制度能在美國(guó)長(zhǎng)期存在，并不斷擴(kuò)展壯大，成為影響美國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的核心力量，是有著其充分而深刻的經(jīng)濟(jì)背景的。根據(jù)美國(guó)銀行法規(guī)定，持股公司不能在州外擁有銀行，但可以擁有“非銀行的銀行”和“有限服務(wù)的銀行”，如財(cái)務(wù)公司、抵押公司、租賃公司、證券經(jīng)紀(jì)公司、人壽保險(xiǎn)公司、信托公司等。該法案的出臺(tái)，進(jìn)一步加劇了集團(tuán)銀行并購(gòu)的浪潮，并出現(xiàn)超強(qiáng)型銀行集團(tuán)，客戶將獲得更加全面、多樣化的、低成本、高效率的金融服務(wù)。在進(jìn)行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的過程中，花旗銀行總是輔以其特有的專門技術(shù)和其他分支的成功經(jīng)驗(yàn)，以確保其在新的市場(chǎng)上占有一席之地?；ㄆ煦y行在日本的金融創(chuàng)新是沒有局限性的，位于東京奧地麥齊的花旗銀行弗萊格奇波分行有一個(gè)自動(dòng)出納系統(tǒng)，可隨客戶用英語、日語兩種語言辦理支付現(xiàn)鈔、轉(zhuǎn)賬和接受存款等項(xiàng)業(yè)務(wù)，閉路電視顯示屏遍布于分行的各個(gè)角落，隨時(shí)向客戶提供利率、匯率以及有關(guān)銀行業(yè)務(wù)與服務(wù)方面的信息。在這一過程中，花旗銀行充分利用了它所持有的現(xiàn)存和潛存客戶的內(nèi)部資料，并通過信函與這些客戶建立聯(lián)系，吸引新客戶。目前，總共有 50多個(gè)這樣的“監(jiān)視系統(tǒng)”在進(jìn)行工作，監(jiān)視的項(xiàng)目包括諸如客戶排隊(duì)等待辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間長(zhǎng)短，客戶使用銀行各種線路打入電話是否遇到麻煩，以及客戶對(duì)銀行提供賬戶說明是否及時(shí)地反映等。 必須遵紀(jì)守法 ， 合法經(jīng)營(yíng) 。 嚴(yán)格操作規(guī)程 ， 完善監(jiān)管機(jī)制 。 – 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化 ? 國(guó)際業(yè)務(wù)范圍包括：供應(yīng)外匯、套期保值、國(guó)際信貸擔(dān)保、現(xiàn)金管理服務(wù)、幫助客戶從事國(guó)際并購(gòu)等。 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定 第三節(jié) 銀行的資本管理與對(duì)策 第四節(jié) 銀行并購(gòu)決策與管理 Email: Tel:13814431203 教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí) ， 了解資本的構(gòu)成 ， 掌握銀行資本的功能 ， 明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn) 。一般企業(yè)的資本通常占其資產(chǎn)總額的 50％以上，而商業(yè)銀行的資本占資產(chǎn)總額的比例一般都不到10％，企業(yè)資本是其維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要物質(zhì)條件和支撐力量，而商業(yè)銀行的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要不是依靠資本來支撐，而是依靠存款負(fù)債。 Email: Tel:13814431203 銀行資本的多種功能 Email: Tel:13814431203 Email: Tel:13814431203 Email: Tel:13814431203 Email: Tel:13814431203 Email: Tel:13814431203 Email: Tel:13814431203 第二節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 ? 銀行資本的一般來源 商業(yè)銀行創(chuàng)立時(shí)所籌措的資本 商業(yè)銀行的留存利潤(rùn) 具體形式：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、重估儲(chǔ)備、權(quán)益準(zhǔn)備金、次級(jí)債務(wù) Email: Tel:13814431203 巴塞爾協(xié)議對(duì)資本的規(guī)定 Email: Tel:13814431203 – 核心資本（一級(jí)資本） ? 銀行股本：包括已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的 普通股 和 非累積性優(yōu)先股 。 銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本 、 最穩(wěn)定的銀行資本 。 資本盈余：銀行通過溢價(jià)發(fā)行股票的籌資額超過股本以上部分 ， 主要取決于股票發(fā)行價(jià)格 。 這部分內(nèi)容著重把握其對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來的影響 。 Email: Tel:13814431203 ? 。 ?（ 4）應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)，從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需要的最低水平。 第二章 商業(yè)銀行資本 Email: Tel:13814431203 – 表內(nèi)資產(chǎn)的權(quán)重 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分五級(jí)： ? 0：包括現(xiàn)金、國(guó)家政府或央行的債權(quán)等資產(chǎn) ? 10%：包括本國(guó)公共部門擔(dān)保的貸款等資產(chǎn) ? 20%：包括在經(jīng)合組織成員國(guó)注冊(cè)的銀行債權(quán)等資產(chǎn) ? 50%：指以完全用于居住的房產(chǎn)作抵押的貸款 ? 100%：包括對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)等資產(chǎn) – 表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) ? 表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)分四級(jí)： 0； 20%； 50%； 100%。 ? 缺點(diǎn)：籌資數(shù)量在很大程度上受限于銀行自身，如政府對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的控制、銀行的盈利水平、銀行的股利分配政策。 – 弊端 ? 發(fā)行成本高； ? 因股息固定，在銀行收益下降時(shí)會(huì)使普通股收益加速下降。 [參考要點(diǎn) ] 從計(jì)算資本充足比率的公式看，提高商業(yè)銀行的資本充足率主要應(yīng)從兩個(gè)方面著手：一是增加分子；二是減少分母?；ㄆ煦y行、制造商漢諾威銀行、美洲銀行、大通曼哈頓銀行、化學(xué)銀行、 J． P．摩根、銀行家信托以及芝加哥銀行等，都是對(duì)第三世界的大貸款者。為了防止大銀行的倒閉，協(xié)助它們改善業(yè)務(wù)，日本眾議院于 1998年 10月 13日通過了第二部分的銀行改革法案，準(zhǔn)備撥出 60萬億日元的稅款支撐疲軟的銀行。⑥金融監(jiān)管廳將制定具有約束力的。銀行改革法案的要點(diǎn)如下：①銀行若自認(rèn)為資本不足，必須向一個(gè)獨(dú)立委員會(huì)申請(qǐng)撥出公款融資。在管理者的鼓勵(lì)下，貨幣中心銀行將核心資本從 1981年占資產(chǎn)的 ％增加到現(xiàn)在的 7％以上。主要包括增加核心資本和增加附屬資本。 – 弊端 ? 市場(chǎng)接受程度不如普通股； ? 加大銀行的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； ? 具有財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)。 Email: Tel:13814431203 ? 銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型 ——戴維 〃 貝勒模型 ? SG— 銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率； TA— 銀行總資產(chǎn)； ? ROA— 資產(chǎn)收益率； DR— 紅利分配比例； ? EC— 銀行總股本 。 Email: Tel:13814431203 世界著名銀行的資本充足率 Email: Tel:13814431203 ? 我國(guó)部分銀行的資本充足率 Email: Tel:13814431203 第二章 商業(yè)銀行資本 例題 1 ： 某一銀行總資本為 6000萬元，計(jì)算其資本充足率。 Email: Tel:13814431203 ? ?市場(chǎng)紀(jì)律強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)對(duì)銀行的約束，即銀行必須接受市場(chǎng)監(jiān)督，及時(shí)、準(zhǔn)確地對(duì)公眾披露自己的資本水平、結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)變化狀況等方面的信息，以便市場(chǎng)參與者能更好地評(píng)估自己所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從而在一定程度上為自己的金融行為負(fù)責(zé)。 ?市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素導(dǎo)致銀行可能的損失；操作風(fēng)險(xiǎn)主要指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。 一 、 銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí) ， 銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成 ， 應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所須增資本的具體目的 。 Email: Tel:13814431203 三 、 債務(wù)資本：資本票據(jù) 、 債券 債務(wù)資本是 70年代起被西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行廣泛使用的一種外源資本 。 普通股：是一種主權(quán)證書 。 Email: Tel:13814431203 – 附屬資本（二級(jí)資本） ? 未公開儲(chǔ)備：包括雖未公開但已經(jīng)反映在銀行損益表上，并被銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備。銀行資本的功能主要有：當(dāng)銀行喪失清償能力和發(fā)生流動(dòng)性危機(jī)時(shí)保護(hù)未保險(xiǎn)的存款人；以充足的保證金彌補(bǔ)未預(yù)料的虧損，維持公眾對(duì)銀行的信心，提高銀行的信譽(yù)；購(gòu)置房產(chǎn)設(shè)備。 重點(diǎn)： 2.《 巴塞爾協(xié)議 》 的主要內(nèi)容及其對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響 難點(diǎn)： 第二章 商業(yè)銀行資本 Email: Tel:13814431203 第二章 商業(yè)銀行資本 案例：日本幸福銀行破產(chǎn)案 日本金融再生委員會(huì) 1999年 5月 23日正式宣布，總部設(shè)立在大阪的地方銀行 ——幸福銀行破產(chǎn)，由政府接管。 – 政府金融管制松化的作用 ? 進(jìn)一步強(qiáng)化了 競(jìng)爭(zhēng) ， ? 促進(jìn)了 金融創(chuàng)新 。 – 效益性是 核心 ，安全性和流動(dòng)性是效益性的 基礎(chǔ) 。 主要介紹流動(dòng)性的內(nèi)涵和如何取得可用資金以便商業(yè)銀行保持足夠的流動(dòng)性 。為了生存和發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行必須改變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)方式，研究服務(wù)對(duì)象、市場(chǎng)的需求，從而發(fā)展自己的客戶關(guān)系來鞏固和擴(kuò)大自己的市場(chǎng)份額。這個(gè)被稱為西蒂貝絲的資料管理系統(tǒng)，掌握著那些潛在