資本管理(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)(完整版)
【正文】 1DR） 〕 EC0 ROA（ 1DR） TA1 EC0 又 SG1=△ TA/TA0=△ EC/EC0 式中 ， △ EC為銀行股本增加額 。 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”，總額不得低于銀行 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 2． 5％，這意味著銀行必須把最低核心一級(jí)資本 比率提高到 7％ 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 三、我國(guó)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 ?核心資本 ? 實(shí)收資本 ? 資本公積 ? 盈余公積 ? 未分配利潤(rùn) ? 少數(shù)股權(quán) ? 附屬資本 ? 重估儲(chǔ)備 ? 一般準(zhǔn)備 ? 優(yōu)先股 ? 可轉(zhuǎn)換債券 ? 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 三、我國(guó)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 項(xiàng)目 中行 工行 招行 浦東 資本總額（億元） 資本構(gòu)成： 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 一般準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 外幣報(bào)表折算差額 － － 2022年我國(guó)主要商業(yè)銀行的資本構(gòu)成 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 一、資本與銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn) 兩難抉擇 資本收益 倒閉風(fēng)險(xiǎn) 在資產(chǎn)收益率一定時(shí)， 資本 /資產(chǎn)比率的提高 會(huì)降低資本的收益率 在風(fēng)險(xiǎn)條件相同時(shí)， 資本 /資產(chǎn)比率的降低 會(huì)使銀行無(wú)法承擔(dān)經(jīng) 營(yíng)虧損，加劇銀行的 倒閉風(fēng)險(xiǎn) 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 一、資本與銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn) 非盈利資產(chǎn) 盈利資產(chǎn) 非盈利資產(chǎn) 存款和其它負(fù)債 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 資本 存款和其它負(fù)債 資本 非盈利資產(chǎn) 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 存款和其它負(fù)債 資本 （ A） (B) (C) 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 資本數(shù)量的充足性 １、最低達(dá)到金融當(dāng)局規(guī)定的開(kāi)業(yè)許可額 ２、在滿(mǎn)足充足性的同時(shí)考慮適度性 資本結(jié)構(gòu)的合理性 １、靜態(tài)：債務(wù)資本與股權(quán)資本的比例 ２、動(dòng)態(tài)：融資方式的選擇 銀行資本充足性及其意義 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 資本數(shù)量的充足性 １、最低達(dá)到金融當(dāng)局規(guī)定的開(kāi)業(yè)許可額 ２、在滿(mǎn)足充足性的同時(shí)考慮適度性 資本結(jié)構(gòu)的合理性 １、靜態(tài)：債務(wù)資本與股權(quán)資本的比例 ２、動(dòng)態(tài)：融資方式的選擇 銀行資本充足性及其意義 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 A、 B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表比較 單位：億元 資產(chǎn) A銀行 B銀行 負(fù)債和資本 A銀行 B銀行 現(xiàn)金和應(yīng)付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府債券 60 15 儲(chǔ)蓄存款 40 6 長(zhǎng)期政府債券 60 40 定期存款 90 6 貸款 80 155 可轉(zhuǎn)讓存單 20 28 資本 20 30 合計(jì) 240 240 合計(jì) 240 240 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 二、資本充足與銀行穩(wěn)健 結(jié)論： A、 B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同， A的資本充足率低于 B銀行，但從 資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來(lái)看， A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定， B 銀行資產(chǎn)流動(dòng)性弱，負(fù)債穩(wěn)定性差，所以，相比而言， A銀 行的穩(wěn)定性更高。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 二、《巴塞爾協(xié)議》 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 第二支柱 —— 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查 針對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險(xiǎn)管理指引和 監(jiān)督透明度及問(wèn)責(zé)制度。 相對(duì)于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的資本目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為 8％，其中核心資本成分至少為 4％。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 一、商業(yè)銀行資本的類(lèi)型 其他杢源（儲(chǔ)備金 ） 其他杢源 儲(chǔ)備金 其他 儲(chǔ)備金是為了應(yīng)付未來(lái)回 購(gòu)、贖回資本債務(wù)或防止 意外損失而從收益中提留 的資金，包括資本準(zhǔn)備金 和放款與證券損失準(zhǔn)備金。 特點(diǎn)是： 1. 按固定利率取得股息 2. 對(duì)銀行清算的剩余資產(chǎn) 的分配權(quán)優(yōu)于普通股 3. 不擁有對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理 的表決權(quán) 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 一、商業(yè)銀行資本的類(lèi)型 股本 普通股 優(yōu)先股 對(duì)銀行來(lái)講 對(duì)金融管理當(dāng)局來(lái)講 與普通股比 與長(zhǎng)期存款比 面臨增發(fā)紅利的壓力 健全和穩(wěn)定銀行制度 減緩普通股價(jià)與收益比例的下降 無(wú)須繳納存款準(zhǔn)備金，籌資成本低 交易費(fèi)用稅后列支成本高 最佳的外源資本來(lái)源 無(wú)到期日，無(wú)償債壓力 無(wú)到期日 大股東失去控股地位的可能 成本比普通股低 無(wú)需購(gòu)買(mǎi)存款保險(xiǎn) 可提高財(cái)務(wù)杠桿作用 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 一、商業(yè)銀行資本的類(lèi)型 盈余 盈余 資本盈余 留存盈余 資本盈余是由投資者超繳 資本所為。 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 三、銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防御 存款保險(xiǎn)： 存款保險(xiǎn)公司，可增強(qiáng)公眾對(duì)金融體系的信心，同時(shí)，稽 核銀行，可遏制金融機(jī)構(gòu)管理層和股東的過(guò)度冒險(xiǎn)行為。 信用風(fēng)險(xiǎn) 流勱性 風(fēng)險(xiǎn) 狹義定義 借款客戶(hù)不能償付部分或全部應(yīng)付賬款時(shí)，違約所造成損失會(huì)侵蝕資本。 犯罪 風(fēng)險(xiǎn) 匯率 風(fēng)險(xiǎn) 金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部職員欺詐、挪用行為或日益猖獗的 金融犯罪。 ? 3，管理功能 ? 資本的管理功能是指銀行管理當(dāng)局通過(guò)一系列資本指標(biāo)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)施監(jiān)督管理，同時(shí)商業(yè)銀行自身也應(yīng)加強(qiáng)資本管理以滿(mǎn)足監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的最低資本要求。 留存盈余的大小取決于以 下三個(gè)因素： 1. 銀行盈利性大?。? 2. 股利政策； 3. 稅收等因素。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 巴塞爾協(xié)議 I 三大國(guó)際性商業(yè)銀行的倒閉 1. 越來(lái)越脫離國(guó)內(nèi)的銀行管制，同時(shí)國(guó)際銀行監(jiān)管十分薄弱； 2. 金融操作與金融工具的創(chuàng)新，使銀行經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)超過(guò)銀行資本幾
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