大連x股份公司全面預(yù)算分析(完整版)
【正文】 計(jì)劃及全面預(yù)算執(zhí)行情況，以及確定季度預(yù)算考核結(jié)果 2。 公司財(cái)務(wù)部 公司財(cái)務(wù)部是全面預(yù)算分析的主要資料提供和信息處理部門，負(fù)責(zé)收集、整理、并分析公司經(jīng)營(yíng)狀況，正確評(píng)價(jià)公司整體財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果，協(xié)助預(yù)算管理辦公室根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行量本利分析，指導(dǎo)協(xié)調(diào)各責(zé)任中心運(yùn)行狀況的財(cái)務(wù)分析。 （單價(jià)一 單位變動(dòng)成本） 盈虧臨界點(diǎn)銷售額＝固定成本 247。總結(jié)分析本年度公司及各部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及全面預(yù)算執(zhí)行情況，以及確定年度預(yù)算考核結(jié)果 2。本年度全面預(yù)算表 2。本季度全面預(yù)算表 2。指導(dǎo)下一季度全面預(yù)算正式編制及調(diào)整 1。 ?討論通過(guò)全面預(yù)算辦公室提交的預(yù)算信息綜合分析報(bào)告并對(duì)報(bào)告中涉及的重大事項(xiàng)作出進(jìn)一步質(zhì)詢； ?對(duì)全面預(yù)算管理辦公室確定的預(yù)算執(zhí)行差異原因及責(zé)任部門進(jìn)行審議，并提出處理意見(jiàn)。 ∑各產(chǎn)品銷 售收入 100% 盈虧臨界點(diǎn)銷售量＝固定成本 247。本月度全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果 分析結(jié)果使用 1。 通過(guò)定期分析報(bào)告制度及時(shí)傳遞信息 分析數(shù)據(jù) 全面預(yù)算 年度分析 全面預(yù)算 季度分析 1。本季度全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)測(cè) 3?？偨Y(jié)分析本月度公司及各部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及全面預(yù)算執(zhí)行情況，以及確定月度預(yù)算考核結(jié)果 2。 全面預(yù)算管理 委員會(huì) ?記錄本部門全面預(yù)算執(zhí)行情況，找出問(wèn)題，分析本部門差異產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)建議，出具全面預(yù)算差異分析報(bào)告 ?各內(nèi)部利潤(rùn)中心財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)組織對(duì)本單位的整體運(yùn)行狀況作相應(yīng)的內(nèi)部核算財(cái)務(wù)分析報(bào)告 ?及時(shí)提供預(yù)算分析所需資料 各責(zé)任中心 謝 謝 司 北 大 橫 詢 管 縱 諮 公 理 。 銷售收入 （單價(jià)） 100% 加權(quán)平均邊際貢獻(xiàn)率＝ ∑各產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn) 247。本月度全面預(yù)算表 2。大連 x股份公司全面預(yù)算分析 全面預(yù)算分析充分發(fā)揮全面預(yù)算在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事前、事中、事后的全程監(jiān)控 預(yù)算目標(biāo)分析 對(duì)目標(biāo)利潤(rùn)、內(nèi)外部資源狀況等進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)與規(guī)劃并采取預(yù)先的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救及防御措施 實(shí)現(xiàn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事前規(guī)劃 預(yù)算執(zhí)行差異 分析 公司經(jīng)營(yíng)狀況 財(cái)務(wù)分析 動(dòng)態(tài)地分析公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)所存在的問(wèn)題，及時(shí)調(diào)整行為，控制偏差，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)并加以推廣應(yīng)用 綜合分析評(píng)價(jià)各個(gè)組織成員的行為結(jié)果、各種資源的效益狀況和公司財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果 實(shí)現(xiàn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事中控制 實(shí)現(xiàn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事后評(píng)價(jià) 全面預(yù)算分析將公司各種信息流進(jìn)行整合，提供公司經(jīng)營(yíng)管理所需信息資源 公司財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息 公司日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)處理信息 公司計(jì)劃和控制的決策支持信息 全面預(yù)算分析將公司各種零散信息搜集整合起來(lái)，在充分的信息基礎(chǔ)上對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和資源狀況進(jìn)行規(guī)劃、分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取相應(yīng)措施，為公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)提供準(zhǔn)確、及時(shí)、完整的的信息支持 全面預(yù)算分析 現(xiàn)金多少？ 存貨多少？ 應(yīng)收帳款多少？ 其它資產(chǎn)狀況？ 應(yīng)付帳款多少？ 應(yīng)交稅金多少？ 借款多少？ 其它負(fù)債狀況？ 成本、費(fèi)用、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)多少？ …… 多少資金可用于投資？ 業(yè)務(wù)是否可進(jìn)一步擴(kuò)展？ 銷售價(jià)格是否能得以提高？ 何種產(chǎn)品或業(yè)務(wù)應(yīng)擴(kuò)大規(guī)模或逐步削減？ …… 采購(gòu)物資是否到位？ 庫(kù)存是否過(guò)多或過(guò)少？ 產(chǎn)品銷售是否順暢？ 生產(chǎn)是否協(xié)調(diào)？ …… 全面預(yù)算分析范圍涉及公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各領(lǐng)域，貫穿全面預(yù)算管理全過(guò)程 預(yù)算分析范圍 公司內(nèi)外部資源狀況 公司整
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