d信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)柜員操作風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)(完整版)
【正文】 貸款，須計(jì)收加罰利息； 4收回貸款后，抵（質(zhì)）押物須歸還給 抵押人 或 出質(zhì)人 本人。實(shí)名身份證件種類包括：居民身份證（臨時(shí)身份證）、護(hù)照；軍官證、警官證、士兵證、軍隊(duì)學(xué)員證、軍隊(duì)文職干部證、軍隊(duì)離退休干部證和軍隊(duì)職工證；港、澳地區(qū)居民和臺(tái)灣同胞旅行證件；外藉旅客的護(hù)照、旅行證，外交官證； 未成年人的戶口簿 或者戶口所在地公安機(jī)關(guān)出具的身份證明等（異地上學(xué)的未成年學(xué)生開(kāi)立一萬(wàn)元以下儲(chǔ)蓄賬戶可以使用學(xué)生證作為實(shí)名證件），下同。 “外部轉(zhuǎn)賬 ” 2轉(zhuǎn)賬支票填寫(xiě)規(guī)范正確，出票日期、付款人賬號(hào)、名稱、金額大小寫(xiě)、用途、印鑒、支付密碼等要素?zé)o偽造變?cè)旎蛲扛模崾靖犊钪睉?yīng)在提示付款期限內(nèi)； 2收款人或持票人提交的進(jìn)賬單信息與轉(zhuǎn)賬支票內(nèi)容一致，持票人出具符合實(shí)名規(guī)定的身份證件； 2背書(shū)轉(zhuǎn)讓的支票，轉(zhuǎn)讓背書(shū)必須連續(xù)規(guī)范符合規(guī)定，收款背書(shū)必須正確規(guī)范； 2 對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)入對(duì)私賬戶，用途及金額符合相關(guān)條件； 賬務(wù)處理完成后 才能出具加蓋印章的 “ 轉(zhuǎn)訖 ” 回單； 3同城提入轉(zhuǎn)賬支票如需退票，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回復(fù)對(duì)方行； 3大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，執(zhí)行反洗錢相關(guān)規(guī)定，及時(shí)報(bào)告； 3對(duì)屢次簽發(fā)空頭支票的，應(yīng)及時(shí)停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務(wù)； 3支票要使用墨汁或炭素墨水書(shū)寫(xiě)簽發(fā)。 7提示付款人出具符合實(shí)名規(guī)定的身份證件。對(duì)于只提供人個(gè)姓名『 而不能提供其他資料的，信剛社（行）可以協(xié)助查詢，但有權(quán)機(jī)關(guān)要求凍結(jié)或扣劃個(gè)人賬戶存款的，信用社（行）應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機(jī)關(guān)提供該個(gè)人的居民身份證號(hào)碼或其它足以確定該個(gè)人存款賬戶的資料，如有權(quán)機(jī)關(guān)不能提供，則不予辦理； “協(xié)助查詢凍結(jié)扣劃 ” （三） 9 有權(quán)機(jī)關(guān)辦理凍結(jié)手續(xù)時(shí) ， 須出示本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證并出具有權(quán)凍結(jié)部門簽發(fā)的 “ 協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū) ” 。 受理扣劃客戶存款時(shí) ， 應(yīng)審查 “ 協(xié)助扣劃存款通知書(shū) ” 填寫(xiě)的被執(zhí)行客戶的開(kāi)戶銀行 、 戶名和賬號(hào) 、 大小寫(xiě)金額 ， 如發(fā)現(xiàn)不符或缺少應(yīng)附的法律文書(shū)副本 ， 以及法律文書(shū)副本有關(guān)內(nèi)容與 “ 通知書(shū) ” 的內(nèi)容不符 ， 應(yīng)說(shuō)明原因 ， 退回 “ 通知書(shū) ” 和所附的法律文書(shū)副本 。 “代理業(yè)務(wù) ” （一） 1代理業(yè)務(wù)以合同方式約定雙方權(quán)利義務(wù)，嚴(yán)禁超合同范圍私下代理； 11規(guī)范代理業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)禁為未簽協(xié)議的單位代理業(yè)務(wù)、嚴(yán)禁單個(gè)合同對(duì)應(yīng)多個(gè)單位使用； 11嚴(yán)格代理業(yè)務(wù)操作流程，禁止柜員修改委托單位數(shù)據(jù)盤明細(xì)記錄，不得提交未經(jīng)核對(duì)的代發(fā)數(shù)據(jù)和為客戶單位輸入相關(guān)信息； 11加強(qiáng)代理業(yè)務(wù)的審核監(jiān)督，代理業(yè)務(wù)須納入常規(guī)監(jiān)督管理范圍； 11加強(qiáng)對(duì)上門收款工作的管理，及時(shí)做好上門收款單位的賬務(wù)核對(duì)工作，禁止攜帶已蓋章空白 “ 現(xiàn)金繳款單 ” 上門收款； “代理業(yè)務(wù) ” （二） 11禁止下列行為： ①上門服務(wù)人員單人上門收款、收票據(jù)； ②上門服務(wù)人員偽造回單，出具虛假銀行回單； ③上門收取大額現(xiàn)金，車輛、人員不符合規(guī)定； ④上門服務(wù)人員代客戶辦理應(yīng)由客戶到社（行）柜面辦理的業(yè)務(wù)。柜員或主辦會(huì)計(jì)辦妥交接前不得離崗； “柜員和柜員卡管理 ” （三） 15柜員休假時(shí)，須停用其柜員號(hào)，妥善保管其柜員卡，上崗后重新啟用；柜員調(diào)離工作崗位時(shí)，作廢原柜員號(hào)，上繳柜員卡并予以作廢。 17柜員錢箱限額合理設(shè)置，超錢箱限額及時(shí)上繳。 “檔案管理 ” （一） 19建立健全檔案的歸檔、保管、移交、查閱和銷毀制度并按規(guī)定執(zhí)行； 19按規(guī)定整理和裝訂憑證、賬簿、報(bào)表、賬戶管理資料及其它會(huì)計(jì)檔案； 200、設(shè)定專人專柜對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料保管，確保檔案資料保存完好，不發(fā)生丟失或滅失，檔案室安全設(shè)施齊全，具備防盜、防火、防潮、防塵、防有害物質(zhì)等條件，磁介質(zhì)檔案保管應(yīng)具備防磁條件，雙備份的檔案應(yīng)異地保管； 20遵守會(huì)計(jì)檔案調(diào)（查）閱制度，防止檔案丟失或泄密； 20定期檢查會(huì)計(jì)檔案，及時(shí)對(duì)破損、變質(zhì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行復(fù)制、修復(fù)或其他技術(shù)處理； 20出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。 17柜員之間不得 “ 空調(diào) ” 現(xiàn)金，不得空庫(kù)、白條抵庫(kù)或挪用庫(kù)款。 “賬戶管理 ” （一） 16嚴(yán)格使用實(shí)名辦理個(gè)人存款和銀行卡開(kāi)戶； 16為存款人開(kāi)立的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，為預(yù)算單位開(kāi)立的專用存款賬戶，以及合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶，須經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)； 16為收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開(kāi)立的專用存款賬戶須使用隸屬單位的名稱； “賬戶管理 ” （二） 16為存款人開(kāi)立注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，要嚴(yán)格審查預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或批文，驗(yàn)資期間 只收不付 ，驗(yàn)資結(jié)束依據(jù)正式資料開(kāi)立結(jié)算賬戶；撤銷驗(yàn)資的，要將資金退還給 原匯款人賬戶 或 原出資人 ，要嚴(yán)格審核，防止利用驗(yàn)資賬戶進(jìn)行洗錢活動(dòng)； 16辦理存款人撤銷結(jié)算賬戶，必須認(rèn)真對(duì)賬，收回 各種重空單證 ，當(dāng)面作廢并作銷戶記賬憑證附件，因客戶原因無(wú)法收回的重空單證由存款人作出自負(fù)后果 的書(shū)面承諾； 16臨時(shí)存款賬戶經(jīng)核準(zhǔn)后有效期最長(zhǎng)不超過(guò) 2年，
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