【正文】 ? 除短消息以外的短信服務收入通過歷史數據考慮發(fā)展趨勢和公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略進行估算。業(yè)務 和系統(tǒng)一體化，增強企業(yè)競爭力 天津移動通信有限責任公司 全面預算管理體系實施項目 預算模型方案 二 零零 二 年 十 月 ： ； :； ： Telemunication Page 2 169。 =每戶月平均收入 n 服務用戶數 n 8. 其他 由于占移動數據收入比例很少，通過占移動數據收入的比率計算，比率根據歷史數據估算。 =(年用戶數 集團用戶數 ) 個人用戶中各品牌百分比 n 高端用戶數百分比 n ? 高端用戶指年 MOU值大于一定分鐘數的客戶，高端用戶數的百分比根據歷年數據，結合公司營銷規(guī)劃進行估算 =(年用戶數 集團用戶數 ) 個人用戶中各品牌百分比 n 普通用戶數百分比 n =各月凈增數占年凈增數比例 n 品牌年凈增用戶數 n 各月凈增數占年凈增數比例根據上年各品牌的用戶數在各月間的分配情況考慮市場因素后確定。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預算（五） 其他業(yè)務 收入預算 收入 =( ?(月凈增用戶數 n+月離網用戶數 n) 系數 +丟補卡數 ) SIM卡售價 ? 系數根據歷史數據估算，考慮轉出、轉入、復機和代理商處的積壓卡數 ? 丟補卡數 =用戶數比率。 ? 由于占營業(yè)外支出業(yè)務收入比例很少，通過歷史數據進行估算。 =繳費卡月預付費代理商％酬金率 Telemunication Page 14 169。為了對備板備件的總額控制，對此項和日常維修 用備板備件進行總額控制。 2021 BearingPoint, Inc. 成本費用預算（九 ） 其他運營支出 ＝取暖費：參考歷史月實際發(fā)生 ＝勞保費：按人力資源部提供的明細計劃估算 ＝差旅費（營業(yè)費用 /成本）：參考歷史實際發(fā)生 ＝稅金：房產稅＋車船使用稅＋土地使用稅 其中： 房產稅：自有房屋：房屋帳面價值 70% %/12（每年 11月交）； 出租房屋：月租金 %（月交納） 車船使用稅： ?車噸位定額（年初交納） 土地使用稅： ?平米數土地級別對應金額 (每年 5月） 印花稅：參考歷史實際發(fā)生 ＝工會經費：工資總額 2% ＝職工教育經費：工資總額 % ＝住房公積金：工資總額 15% ＝警衛(wèi)消防費：按行政部提供明細的工作計劃估算 =防洪費：歷史數據估算 ＝失業(yè)保險：個人＋企業(yè) 其中：個人：職工上年度月平均工資（由人力資源部提供） 1% 企業(yè)：企業(yè)上年度月平均工資之和（由人力資源部提供） 2% 每年 4月－下年度 3月為一繳款周期 ＝醫(yī)療保險： 預計醫(yī)療保險費用基數 10%（由人力資源部根據歷史情況提供數據） ＝訴訟費： ?立案數量金額 ＝咨詢費： ?咨詢項目費用（根據年度工作計劃的需求來估算） =審計費：歷史數據估算 ＝物業(yè)費：歷史數據估算 ＝無形 /遞延 資產攤銷：“無形資產預算” / “遞延資產預算” 目前攤銷明細情況＋ 各項無形 /遞延資產增加額（根據投資計劃中所列投資項目取數） ＝通信費 (生產用 )：生產人員手機＋營業(yè)廳固定電話＋測試用電話（參考歷史實際發(fā)生） ＝業(yè)務費：業(yè)務材料費：印刷業(yè)務表格＋郵寄費（郵寄話單）＋辦公用品（生產人員）＋其他 其中：“其他”＝以上各項比例，其余 3項＝參考歷史實際發(fā)生 ＝其他：以上總金額比例 Telemunication Page 22 169。 = ? 帳齡大于 3個月的欠費 月初余額 凈增額 = ? (采購卡數 月銷售量 ) 采購單價 + ? (采購手機數 月銷售量 ) 采購單價 其中，手機和卡類的采購均為 1季度 1次，采購量為未來 1季度的預計銷售量。 = ?當月支付待攤廣告費 ?待攤廣告費 /攤銷月數 其中， 待攤廣告費根據占廣告費的比率進行估算，根據歷史數據分析 確定待攤廣告費占廣告費的比率。 新增短期貸款： 還包括根據每月現金流量的情況可能采取應急的短期貸款。 ＝ 流動負債 =月初余額 +當月凈增額 Telemunication Page 34 169。 2021 BearingPoint, Inc. 現金流量表預算（一） 經營活動的 現金流量 提供勞務收到的現金 A. 移動業(yè)務 =本月收回的應收帳款 = 每季度網間結算收入 ? 每季度支付一次 = 上月漫游結算收入 ? 下月結算上月的收入 SIM卡 和手機收入 = 出售 SIM卡收入 +出售手機收入 贈卡（SIM卡） 贈手機 他與經營活動有關的現金 = 本月移動業(yè)務預付費 贈卡（充值卡、繳費卡） A. 后付費 B. 預付費 = 非移動數據業(yè)務收入 IP卡收入 A. 后付費 B. 預付費 = IP預付費 贈卡（ IP卡） = 滯納金收入 = 其他其他業(yè)務收入 +其他營業(yè)外收入 費返還 Telemunication Page 40 169。 2021 BearingPoint, Inc. 現金流量表預算（三） 經營活動的 現金流量 、接受勞務支付的現金 = 預付帳款新增額 = 漫游清算服務費 =取暖費 +審計費 +咨詢費 +物業(yè)費 = 上月異地充值手續(xù)費 ? 下月結算上月的費用 = 水電費 以及為職工支付的現金 =人工成本費用 +住房公積金 +失業(yè)保險 +醫(yī)療保險 +職工教育經費 上月工資，下月支付 稅費 =各項稅金 與經營活動有關的現金 = 頻譜費 ? 每半年記帳和支付一次 =行政管理費 =勞保費 +差旅費 +工會經費 +防洪費 +警衛(wèi)消防費 +訴訟費 +通信費 +其他 = 其他其他業(yè)務支出 +其他營業(yè)外支出 Telemunication Page 42 169。 =期初盈余公積 +本期提取數 利潤 =期初盈余公積 +本期未分配利潤 根據歷史數據估算。 2021 BearingPoint, Inc. 流動負債預算（二） 4. 預收帳款 =“預付費預算－移動業(yè)務、數據業(yè)務”：本月增加預付費－本月確認的收入 其中： 本月確認的收入：本月以預付費形式實現的收入 以上年預付費實現收入 （本年通話費收入 /上年通話費收入）計算出今年預收帳款收入， 再按照上年預收帳款月分布狀況，得出 今年預收帳款在每月的金額 ；然后，根據上年每月 通話收入中以預收形式實現的 比例 ，兩者相乘得出從本月預收帳款中轉出確認為收入的金額。 Telemunication Page 28 169。 =（上年繳費卡繳費金額 /上年移動業(yè)務收入本年預測移動業(yè)務收入 )/銷售平均面值 其中，調整系數考慮用戶繳費習慣的變化趨勢確定。 2021 BearingPoint, Inc. 工程投資預算 = ?工程投資項目在各月支付的款項 其中包括：需要填寫各工程項目在每月的設備付款、以及施工及其他款項的支付、 工程名稱、類別、投資總金額、按工程大類在當年的投資金額 對每個單個工程而言：工程開工、工程合同簽訂（有無預付款）、工程物資設備到貨時間（款項支付）、 工程初驗時間（款項支付）、工程終驗時間等 其中，對于綜合性復雜的項目，同一月份涉及的內容不止一項， 或同一合同對應的付款時點不僅僅集中在一個月，則根據不同付款的內容和相對應的合同明細填寫， 必要時可附上文字說明，明確每項款項支付的用途和目的 = ?本月新增在建工程（施工及其他付款＋設備物資出庫） － ?本月結轉在建工程（轉入固定資產＋轉入無形資產＋轉入遞延資產） 其中：“施工及其他付款”、“設備物資出庫”分別在《工程投資》和《工程進度》預算表格中有估算 “轉入固定資產、無形資產、遞延資產”在《工程進度》預算表格中估算 1.