內(nèi)部稽核簡(jiǎn)介與本院實(shí)務(wù)分享(完整版)
【正文】 六、本院內(nèi)部稽核實(shí)務(wù) (6) 編碼 (指派 稽核 ) CXXXXXXXXXX ↑ ↑ ↑ ↑ 代碼 公元年 月 部門或流程代 號(hào) (如有編訂 ) 〈 4位數(shù)〉 〈 2位數(shù)〉 〈 4位數(shù)〉 40 六、本院內(nèi)部稽核實(shí)務(wù) (7) 編碼 (政府專案 稽核 ) PXXXXXXXXXX ↑ ↑ ↑ ↑ 代碼 公元年 月 部門或流程代 號(hào) (如有編訂 ) 〈 4位數(shù)〉 〈 2位數(shù)〉 〈 4位數(shù)〉 41 六、本院內(nèi)部稽核實(shí)務(wù) (8) 稽核報(bào)告 編號(hào)： B202010E16 出院後補(bǔ)帳辦法 評(píng)估報(bào)告 (實(shí)體資料 ) 42 稽核報(bào)告 編號(hào)： B 2020 1 0 N 42 N 42 員工業(yè)務(wù)交接 辦法 評(píng)估報(bào)告 評(píng)估期間： 評(píng)估小組： 六、本院內(nèi)部稽核實(shí)務(wù) (8) 43 壹、 查核目的 規(guī)章 N 42 員工業(yè)務(wù)交接 辦法於民國(guó) 81 年 10 月公佈，民國(guó) 91 年 4 月第三次修訂， 為瞭解每年度人事異動(dòng)相關(guān) 主管、委員會(huì) 業(yè)務(wù)交接及業(yè)務(wù)主辦單位對(duì)執(zhí)行狀況 監(jiān)督進(jìn)行評(píng)估。 e* 「 活動(dòng)」暗示一個(gè)組織的所有各項(xiàng)活動(dòng)，均為稽核之範(fàn)圍。內(nèi)部控制制度執(zhí)行狀況則 交由 內(nèi)部稽核 予以客觀評(píng)核，提供管理階層參考 ◎ 醫(yī)院評(píng)鑑 。 然內(nèi)部控制制度是否有效持續(xù)實(shí)施，則由 內(nèi)部稽核 以超然與專業(yè)方式查核，故內(nèi)部稽核 制度在當(dāng)前之企業(yè)環(huán)境顯得日漸重要。 美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)稽核觀念委員會(huì) 一個(gè)有系統(tǒng)的過(guò)程，針對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)做有關(guān)聲明，經(jīng)過(guò)客觀獲取證據(jù)，並將這些證據(jù)予以評(píng)估，以確定有關(guān)聲明符合既定標(biāo)準(zhǔn)之程度，並將所得的結(jié)論傳達(dá)給有關(guān)利害關(guān)係人。 11 二、 內(nèi)部稽核簡(jiǎn)介 (5) ? 目的 在於檢查公司各項(xiàng)營(yíng)運(yùn)活動(dòng)，以 確保管理資訊的及時(shí)可靠 ， 資產(chǎn)免於遭受浪費(fèi)、舞弊 ， 經(jīng)營(yíng)具有效率 ，及 公司政策嚴(yán)格遵行 。 ( 附件一 ) 二、 檢視員工業(yè)務(wù)交接檔案、固定資產(chǎn)交接檔案、列管財(cái)產(chǎn)交接檔案。 2. 參考左欄 事實(shí)摘要 一至五，定期抽檢、檢討並提供報(bào)告給主任處理。 5. 固定資產(chǎn)清冊(cè)交回財(cái)務(wù)部 11(9 % ) 。 2. 有會(huì)議記錄 13 筆 ( 100% ) 。 ? 管理中心內(nèi)部合作，擴(kuò)大興利層面。 建議少數(shù)小組要補(bǔ)全組織章程，讓小組運(yùn)作有所依循，因?yàn)橄鄬?duì)的來(lái)說(shuō)，無(wú)章程就無(wú)明確任務(wù)功能，這是陳年現(xiàn)象。 四、辦理 固定資產(chǎn)與列管財(cái)產(chǎn)管 理交接偏低的原因 ： 業(yè)務(wù)交接的手續(xù)單上有一「財(cái) 產(chǎn)盤點(diǎn)承辦人」 欄位 ，其用意在管理獲授權(quán)負(fù)責(zé)盤點(diǎn)承辦人在職務(wù)異動(dòng)或離職時(shí)，由人事部提醒須辦理交接。 45 三、檢視本院主管 員工應(yīng)業(yè)務(wù)交接 38 筆，實(shí)際交接 37 筆(97 % ) ，未辦 1 筆為美容科，交接情況歸納如下： 1. 交接日期明確 30 筆 ( 7 9 % ) 。 2. 3 a1 No. 3 備註欄因組織調(diào)整單位名稱已不同〈會(huì)計(jì)部→財(cái)務(wù)部〉。 ? 內(nèi)部管理控制： 為增進(jìn)經(jīng)營(yíng)效率，促使遵行 管理政策，達(dá)成預(yù)期目標(biāo)之控制。 10 二、 內(nèi)部稽核簡(jiǎn)介 (4) ? 上述定義之含義 (續(xù) )： d*「 檢查及評(píng)估」
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