財政國庫管理制度改革交流(完整版)
【正文】 規(guī)定， “ 對于法律有明確規(guī)定或者國務(wù)院批準(zhǔn)的特定專用資金，可以依照國務(wù)院的規(guī)定設(shè)立財政專戶 ” 國庫管理之：財政專戶管理 財政專戶下一步清理整頓方向 ? 川財庫 【 2020】 6號明確： “ 全面清理整頓存量財政專戶，除財政部審核并報國務(wù)院批準(zhǔn)予以保留的專戶外，其余專戶在兩年內(nèi)逐步取消 ” 。 國庫管理之：預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控 五、遂寧市預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系成效 ? 我市動態(tài)監(jiān)控管理體系預(yù)算執(zhí)行中糾偏、警示和規(guī)范作用日益凸顯。 ? 目前全市各級財政均已啟動新系統(tǒng)。 ? 2020年底市本級所有預(yù)算單位全部納入了公務(wù)卡改革范圍，區(qū)縣開始進(jìn)行改革。 國庫管理之：國庫集中收付制度 ? （ 1）工資支出 ? （ 2）政府采購支出 ? （ 3）轉(zhuǎn)撥支出 ? （ 4）基本建設(shè)支出 ? （ 5）其他支出 實行財政直接支付的支出范圍 國庫管理之：國庫集中收付制度 （三）支出撥付方式和程序 財政授權(quán)支付 ? 預(yù)算單位 根據(jù)財政部門的授權(quán)，自行向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在財政部門批準(zhǔn)的預(yù)算單位的用款額度內(nèi)，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。 ?財政部門在中國人民銀行開設(shè)的國庫單一賬戶。 國庫管理之：公務(wù)卡改革 二、為什么要推行公務(wù)卡改革 ? 改變傳統(tǒng)現(xiàn)金支付存在的弊端 現(xiàn)金支付方式下，提取現(xiàn)金、保管庫存現(xiàn)金、預(yù)借現(xiàn)金、攜帶現(xiàn)金、辦理報銷等工作環(huán)節(jié)多，風(fēng)險大、管理難。 （監(jiān)控對象的范圍將逐漸擴(kuò)大到：財政專戶資金、預(yù)算單位實有資金、轉(zhuǎn)移支付資金，最終拓展到所有財政資金和全部預(yù)算單位） 《 四川省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā) 財政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作的指導(dǎo)意見 的通知 》 (川財庫 【 2020】 23號 ) 國庫管理之：預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控 三、遂寧市預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系的建設(shè)過程 財政部 《 關(guān)于建立地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制的指導(dǎo)意見 》 ? 我市從 2020年初前期準(zhǔn)備。這時需要動態(tài)監(jiān)控經(jīng)辦人員進(jìn)行人工甄別，有疑問的將被 “ 掛起 ” ，需要預(yù)算單位書面向財政局解釋說明，未予說明或理由不成立的，應(yīng)予糾正。 國庫管理之：財政專戶管理 （一）專戶歸口管理的優(yōu)點 ? 專戶資金實行 “ 集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度 ” 管理。 禁止將非財政專戶管理的資金違規(guī)調(diào)入財政專戶 禁止將財政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用 （對已經(jīng)出借的財政專戶資金要制定回收計劃，限期予以收回 ） 禁止違規(guī)改變財政專戶資金用途 禁止利用財政專戶資金對外提供擔(dān)保質(zhì)押 國庫管理之：財政專戶管理 謝謝大家！ 。 下一步，專戶資金收付全程納入國庫支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實行監(jiān)控，確保了財政資金安全運行。 ?
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