【正文】 《現(xiàn)金管理暫行條例》（略） 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責任公司 財務部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 22/77 22 交款匯總表 CWQR19 編號： 小區(qū)：加州城市花園 收款人： 時間段：從 到 費 用名稱 收費金額 實收金額 退費金額 合計 收款明細 CWQR11 編號： 收款日期 樓號 房號 費用名稱 年度 月份 金額 收款人 備注 合計 財務審核： 制表人： 制表日期： 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責任公司 財務部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 23/77 23 收款清單 CWQR24 編號： 收款日期 交款人 交款期間 總額 收 退 收 退 收 退 項 目 借 款 單 CWQR07 年 月 日 編號： 領(lǐng)款單位 領(lǐng)款人 票據(jù)種類 票據(jù)號碼 請領(lǐng)金額 ￥ 開 戶 行 金額（大寫） 萬 仟 佰 拾 元 角 分 賬 號 借款用途 現(xiàn) 金 配 款 單 所領(lǐng)票據(jù)已于 月 日報訖，并已銷賬。 出納應按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細表》上簽字，同時在《借款單》的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼； g) 出納 收到外單位簽發(fā)的支票時，應在支票的結(jié)算期限內(nèi)（ 10天，遇節(jié)假日順延）到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)； h) 公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時，應列明支票的限額； i) 公司委托銀行代發(fā)工資時，應將當月應發(fā)的工資資料備盤后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可； j) 出納或經(jīng)辦人應妥善保管支票，如有遺失應及時掛失；如給公司造成經(jīng)濟損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。 e) 財務部接到外單位支付的銀行匯票時，出納應在規(guī)定的期限（ 30天，遇節(jié)假日順延）內(nèi)到開戶行辦理結(jié)算手續(xù)。 銀行存款的清查。 如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯誤；如果余額有誤，則說明賬目發(fā)生錯誤，出納應及時匯報財務部經(jīng)理查明原因予以更正。 《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》。 報銷單據(jù)的填制要求。 財務部主管應在收到費用報銷單的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責任公司 財務部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 30/77 30 的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期。 費用發(fā)生前借支款項的，由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》作沖減處理。 《物品驗證標準作業(yè)規(guī)程》。 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在 500 元以上，并且使用期限超過一年的也應當作固定資產(chǎn)。 c) 家具設備。 固定資產(chǎn)的建賬和日常管理。 使用部門負責人和使用人因工作崗位調(diào)動或離職，應按《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。清查內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。 固定資產(chǎn)檔案的保管。 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責任公司 財務部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 35/77 35 固定資產(chǎn)卡片（臺賬） CWQR05 編號： 建造單位 _________ 建造年份 _________ 交接編號 _________ 技術(shù)特征規(guī)格 ____ 技術(shù)來源 ________ 驗收日期 ________ 固定資產(chǎn)卡片 第 號 固定資產(chǎn)名稱 __________ 固定資產(chǎn)類別 _________ 固定資產(chǎn)編號 _________ 原價 _____________ 預計使用年限 _______ 年 (月 )折舊率 ________ 購入時已使用年限 ________ 購入時已提折舊 _____________ 開始使用日期 _______________ 完工大修記錄 使用單位和內(nèi)部轉(zhuǎn)移記錄 停用記錄 日期 憑 證 摘 要 金 額 日期 憑 證 使用單位 存放地點 停用原因 停 用 日 期 啟 用 日 期 附 屬 設 備 原 價 變 動 記 錄 名 稱 憑 證 摘 要 金 額 日 期 憑 證 增 加 減 少 變 動 后 金 額 出 售 記 錄 報 廢 清 理 記 錄 備 注 出售日期 ______________ 憑證號數(shù) ______________ 出售方式 ______________ 購入單位 ______________ 原始憑證 ______________ 已替折舊額 ____________ 出售價格 ______________ 備注 ___________________ 報廢清理日期 _________ 憑證號數(shù) _____________ 報廢清理原因 _________ 原始價值 _____________ 已提折舊額 ___________ 變價收入 _____________ 清理費用 _____________ 備注 _________________ 設卡日期 ____ 注銷日期 ____ 卡片登記人 __ 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責任公司 財務部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 36/77 36 固定資產(chǎn)盤點表 CWQR06 盤存時間： 編號： 資 產(chǎn) 代 碼 資 產(chǎn) 名 稱 類 別 使用部門 使用情況 存放地點 入帳日期 增加方式 預計使用期間（月） 原值 負責人 財務負責人 : 資產(chǎn)管理員 : 物品報廢單 CWQR12 年 月 日 編號： 物 品 名 稱 規(guī) 格 型 號 單位 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 報 廢 原 因 總經(jīng)理 : 財務審核 : 部門確認 : 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責任公司 財務部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 37/77 37 目的 規(guī)范低值易耗品的管理工作，確保低值易耗品得到合理的管理和核算。 工具。 閑置或暫停使用的低值易耗品，由倉庫進行統(tǒng)一管理；庫存低值易耗品重新使用重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責任公司 財務部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 38/77 38 前，應由相關(guān)人員進行檢查、保養(yǎng)后，方可投人使用。 低值易耗品領(lǐng)用人或使用人因工作調(diào)動或離職，應按《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定辦理低值易耗品的 移交手續(xù)。 會計在處理一次攤銷法和分次攤銷法報廢的低值易耗品時，應將殘料價值沖減有關(guān)費用。 經(jīng)審核，存有疑問，應及時查明原因，予以更正；如經(jīng)審核無誤，應根據(jù)《盤點表》進行在庫低值易耗品、在用低值易耗品及攤銷的低值易耗品的相關(guān)賬務處理。 《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》。 支票的購買和保管程序： a) 出納應按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票； b) 出納應將新購回的空白支票安全、妥善地存放在保險箱內(nèi)。 《對外委托服務標準作業(yè)規(guī)程》。 低值易耗品的相關(guān) 財務資料，由會計、倉管員在每月月末匯總報送財務主管審核。 低值易耗品的保養(yǎng)與維修。 會計應根據(jù)在用的低值易耗品的價值的大小、使用期限的長短等不同情況在每月末進行分別攤銷。 需領(lǐng)用低值易耗品的人員，應按《倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。 勞保用品。 職責 倉管員負責辦理低值易耗品的驗收、入庫、出庫工作。 資料經(jīng)財務部主管審核后，加密在財務部內(nèi)作長期保存。 固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置。 對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn)，雙方應在調(diào)整使用后的一個工作日內(nèi)到財務部辦理相關(guān)手續(xù)，以便于日后資產(chǎn)核對。臺賬內(nèi)容包括：資產(chǎn)代碼、資產(chǎn)名稱、類別、使用部門、存放地點、購買日期、原值、使用年限、月折舊額、累計折舊額、責任人等。 d) 交通運輸工具。 固定資產(chǎn)按具體用途可分為以下幾類。 適用范圍 適用于物業(yè)管理公司的所有固定資產(chǎn)的管理。 費用報 銷單由會計按順序編制記賬憑證，財務部主管審核后，由會計匯總、記賬、編制相關(guān)財務分析報表。 費用的給付。 將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在費用報銷單的反面左邊。 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責任公司 財務部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 28/77 28 委托收款明細表 CWQR20 編號： 用戶號 姓名 卡號 金額 記錄 備注 合計 支票使用明細表 CWQR16 開戶行： 賬號： 編號： 支票號碼 開具日期 收款人 用 途 金 額 簽收人 備 注 重慶加州城市花園物業(yè)管理有限責任公司 財務部工作手冊 文件編號 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 頁 次 29/77 29 目的 規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。 會計應根據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進行相關(guān)的賬務處理。 銀行日記賬與對賬單如果不符，應查明原因并及時調(diào)整。 a) 向住戶收取的管理服務費以及代收代繳的水、電、煤氣、電