【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理框架 江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理框架主要由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層、職能部門及相 關(guān)分支機(jī)構(gòu)構(gòu)成，部門各司其職組成了防控信用風(fēng)險(xiǎn)的多道防火墻。農(nóng)村資金需求具有總量大、涉及面廣的特點(diǎn)，信貸額度 小、分散廣、周期短、隨機(jī)性大，沒(méi)有規(guī)律可循。而農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)由于自身資產(chǎn)少，實(shí)力較弱， 真正可 用于抵押的有效資產(chǎn)很少。截至 2020年 6月末，江 南銀行因大型企業(yè)產(chǎn)生的不良貸款余額為零，因中型企業(yè)產(chǎn)生的不良貸款占該行 全部不良貸款的 30． 47％，基本與中型企業(yè)貸款比重相匹配，而小、微企業(yè)不良 貸款余額合計(jì)占該行全部不良貸款的 69． 53％，小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)凸出 (見表 31)。目前金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)放貸非常重視非 財(cái)務(wù)因素，更多看重企業(yè)法人的個(gè)人信用及企業(yè)的納稅、三表 (水、電、氣 )等 信息，但由于這部分信息散落在不同的政府部門和有關(guān)單位，信息征集難度大， 成本高，增加了小微企業(yè)信用信息的不透明度。 (2)小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn) 從金融機(jī)構(gòu)角度看，與大、中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的違約率明顯要大，信 用風(fēng)險(xiǎn)較高，這種現(xiàn)象是小微企業(yè)的先天因素、內(nèi)生因素及外部環(huán)境因素造成的。江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 第 3章江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析 江南農(nóng)村商業(yè)銀行 (以下簡(jiǎn)稱江南銀行 )是經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，由 江蘇省常州市轄內(nèi)五家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)新設(shè)合并發(fā)起設(shè)立的全國(guó)首家地市級(jí) 農(nóng)村商業(yè)銀行。 小微企業(yè)先天不足。 (3)小微企業(yè)對(duì)江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)影響 小微企業(yè)是江南銀行的重要服務(wù)群體。 3． 2涉農(nóng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn) (1)涉農(nóng)貸款定義 根據(jù)《涉農(nóng)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度》 (銀發(fā) [2020]246號(hào) )對(duì)涉農(nóng)貸款的界定， 目前的涉農(nóng)貸款主要包含以下三類：一是農(nóng)戶貸款，即金融機(jī)構(gòu)對(duì)長(zhǎng)期 (一年以 上 )居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn) (不包括城關(guān)鎮(zhèn) )行政管理區(qū)域內(nèi)的住戶，包括長(zhǎng)期居住在城關(guān) 鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的住戶和戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶，國(guó)有 農(nóng)場(chǎng)的職工和農(nóng)村個(gè)體工商戶發(fā)放的貸款。加之企業(yè)規(guī)模小、個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況等因素，能夠 為貸款提供擔(dān)保也相當(dāng)有限。開展農(nóng)村金融業(yè)務(wù)相對(duì)成本較 高，因而金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新熱情不高，再加上受到內(nèi)外部約束限制，金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能 力不強(qiáng)。 (1)董事會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)防控的主要職責(zé) 江南銀行董事會(huì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最終職責(zé)，具體包括：審核批準(zhǔn)信用風(fēng) 險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確 定江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)承受能力、信用風(fēng)險(xiǎn)限額管 理方案、信用風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案和信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。審議評(píng)價(jià)重點(diǎn)行業(yè)、區(qū) 域、客戶和產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品單個(gè)維度信用風(fēng) 險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)組合管理策略、實(shí)施方案。同時(shí)，江南銀行按授信、用信兩條線 歸 口信用風(fēng)險(xiǎn)管理，信貸管理部和授信管理、合規(guī)管理、審計(jì)稽核等風(fēng)險(xiǎn)管理部門 按照部門職責(zé)履行相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。 4． 1． 3信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 目前，江南銀行主要使用專家申請(qǐng)?jiān)u分模型來(lái)實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理的目 標(biāo)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提高收益和審批通過(guò)率。江南銀行在 總體信用風(fēng)險(xiǎn)限額控制目標(biāo)內(nèi)對(duì)單一客戶、集團(tuán)客戶，以及行業(yè)、產(chǎn)品和區(qū)域等 組合維度信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類限額管理，以進(jìn)一步控制集中度風(fēng)險(xiǎn)。 ③房地產(chǎn)開發(fā)類項(xiàng)目授信額度的測(cè)算： 根據(jù)調(diào)查獲取的項(xiàng)目總投資、自有資金及其他資金來(lái)源等因素綜合測(cè)算授信 額度，授信額度應(yīng)控制在銀監(jiān)等有關(guān)部門規(guī)定比例之內(nèi)。不能重復(fù)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用，信用風(fēng)險(xiǎn)緩 釋作用只能在債務(wù)人評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)或違約風(fēng)險(xiǎn) 暴露估計(jì)中反映一次。按照合格保證擔(dān)保人標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行保證擔(dān)保的資格準(zhǔn)入，審慎評(píng)估擔(dān)保能力，科學(xué)核定擔(dān)保額度，定期開展擔(dān)保檢查： 對(duì)關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證從嚴(yán)掌握，有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的保證不 作為合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。 (4)宏觀因素監(jiān)測(cè)。 4． 1． 8信用風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)評(píng)價(jià) 江南銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行定期審計(jì)稽核制度。四 是信用風(fēng)險(xiǎn)管理所涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)類別及其范圍。十二是對(duì)超權(quán)限審批、超授信限額設(shè)定、違反信貸制度及原則等 情況的調(diào)查及違規(guī)舉報(bào)的調(diào)查。江南銀行根據(jù)自 身的資本實(shí)力、股東目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和監(jiān)管規(guī)定等，確定了銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)水平 以及相應(yīng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)限額，根據(jù)各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量結(jié) 果，以及其他因素在各層次間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限額分配，根據(jù)分配的風(fēng)險(xiǎn)限額對(duì)各業(yè)務(wù) 部門乃至每一筆交易的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)分配 調(diào)整，從而有效加強(qiáng)了信 用風(fēng)險(xiǎn)的管理。再次，江南銀行單獨(dú)設(shè) 立了風(fēng)險(xiǎn)管理部作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)擬定并組織落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管 理的基本政策、制度、辦法、流程和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。 (2)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)缺乏積累 江南銀行成立至今不足三年，由于成立較晚，江南銀行 的信息體系建相對(duì)滯 后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理所依賴的客戶基本信息、財(cái)務(wù)信息、信用信息以及他們的動(dòng)態(tài) 變化情況都存在比較大的信息缺口。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在為 客戶做信用評(píng)估時(shí)，使用統(tǒng)一的專家評(píng)分模型貌似簡(jiǎn)化了程序，可以大幅度提升 工作效率，但是因?yàn)榭蛻舻谋尘安煌㈩愋筒煌?、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)不同，很可能 導(dǎo)致某些評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)差錯(cuò)，信用風(fēng)險(xiǎn)較小的企業(yè)評(píng)估結(jié)果信用風(fēng)險(xiǎn)變大了，而 本來(lái)風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)其風(fēng)險(xiǎn)未能完全通過(guò)模型充分暴露，從而導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果的無(wú) 效性。但上位制度未對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)集 中度”在行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品做出界定或設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，無(wú)論是制度體系的完整性 還 是實(shí)際的可操作性都將大打折扣。 管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向的架構(gòu)，從模塊化管理模式逐步過(guò)渡到條線化管理，根據(jù) 不同的業(yè)務(wù)品種、不同的貸款對(duì)象來(lái)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督崗位人員。 5． 3完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，單獨(dú)建立小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分模型 (1)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù) 目前，江南銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)以及設(shè)定的安全值或基于經(jīng)驗(yàn)判 斷、或借鑒國(guó)外指標(biāo)體系、或參照趨勢(shì)、同業(yè)水平，缺乏計(jì)量基礎(chǔ)和實(shí)證研究， 是否能真正對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)起到預(yù)警和監(jiān)控作用有待進(jìn)一步驗(yàn)證。首先，風(fēng)險(xiǎn)限額管理涉及銀行所有業(yè)務(wù)條線，對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管 理將 產(chǎn)生重大影響，因此，董事會(huì)和高管層必須克服眼前利好對(duì)此做出長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略決 策與規(guī)劃。在管理應(yīng)用階段，建立與限額管理系統(tǒng)相配套的管理 制度、考核制度，將限額管理的流程操作和技術(shù)方法制度化、規(guī)范化 。二是風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡原則，限額過(guò)緊、安全性雖高而銀行盈利能力下降，限 額過(guò)寬、盈利能力增加而風(fēng)險(xiǎn)加大、安全性就降低。以防止出現(xiàn)雖然控制了最大資產(chǎn)負(fù)債率，但是負(fù)債在江南銀行過(guò)度集中的 風(fēng)險(xiǎn)。 ②個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款最高授信額度測(cè)算模型 (PBLM) 個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款額度測(cè)算模型現(xiàn)在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)成熟做法還很少，同時(shí)由于個(gè) 人客戶資產(chǎn)狀況、負(fù)債狀況及經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)數(shù)據(jù)的真實(shí)性較低，給銀行調(diào)查和額度 測(cè)算帶來(lái)較大難度。培育起全行職工信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立 深入各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全方位信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。三是積極打造品牌文化，充分發(fā)揮企業(yè)文化的導(dǎo)向、凝聚與激勵(lì) 功能，加強(qiáng)理念文化的宣傳、視覺(jué)文化的構(gòu)建和行為文化的倡導(dǎo)，把推進(jìn)企業(yè)文 化建設(shè)的各項(xiàng)工作。對(duì)隱瞞關(guān) 聯(lián)關(guān)系，多頭套取貸款的企業(yè)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，原授信額度也要實(shí)施堅(jiān)決的退出。針對(duì)近幾年違 約借款客戶及擔(dān)保人建立名單制管理，并根據(jù)掌握的情況不斷更新與完善，各支 行在引入新的客戶時(shí)，建議預(yù)先查詢，嚴(yán)防劣質(zhì)客戶、違約客戶重新獲得信貸資 金。 (3)進(jìn)一步完善信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù) 積極采取抵押、擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)凈值、信用衍生工具等風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)，降低信用 風(fēng)險(xiǎn)成本， 對(duì)江南銀行現(xiàn)有的各種信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具及手段進(jìn)行綜合評(píng)估，在拓 展抵押物范圍的同時(shí)，綜合考慮抵押物價(jià)值波動(dòng)、潛在敞口波動(dòng)等因素，完善風(fēng) 險(xiǎn)緩釋技術(shù)，不斷降低信用風(fēng)險(xiǎn)。謹(jǐn)慎選 擇擔(dān)保方式。 (2)提升內(nèi)控執(zhí)行管理水平 江南銀行各級(jí)管理人員要加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理解、傳導(dǎo)、宣傳，掌握政 策的涵義，提高執(zhí)行的自覺(jué)性。以實(shí)施新資本協(xié)議為契 機(jī)，通過(guò)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 別、計(jì)量、控制等基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，為風(fēng)險(xiǎn)管理水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力 的全面提高奠定基礎(chǔ)。個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款最高授信額度 =(個(gè)人年收入 +資產(chǎn)總額一負(fù)債總額 )客 戶評(píng)分系數(shù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)記為 LOAN(PBCM)其中資產(chǎn)總額應(yīng)該包括個(gè)人資產(chǎn) 總額和經(jīng)營(yíng)體資產(chǎn)總額，負(fù)債總額也包括個(gè)人負(fù)債和經(jīng)營(yíng)體負(fù)債，具體分項(xiàng)指標(biāo) 可參考表 512至 514。 客戶在江南銀行本次申請(qǐng)授信通過(guò)后的資產(chǎn)負(fù)債率水平測(cè)算公式： 自有投資部分。當(dāng)然，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)還 必須立足銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)文化，并據(jù)此設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警閥值，便于及時(shí) 監(jiān) 控實(shí)際的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況。在此基礎(chǔ)上，再逐步增強(qiáng) 行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)限額的剛性約束：一是在考慮各行業(yè)總量合理布局 前提下，對(duì)行業(yè)特別是重點(diǎn)行業(yè)信貸投放進(jìn)行組合限額管理，分散行業(yè)集中度風(fēng) 險(xiǎn)，堅(jiān)決抵制具體業(yè)務(wù)誘惑，在限額內(nèi)通過(guò)結(jié)構(gòu)調(diào)整獲得更好的客戶和業(yè)務(wù)。第三，根據(jù)國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般需要經(jīng)過(guò) 2～ 3年時(shí)間，對(duì)國(guó)內(nèi)銀行而言，限額管理還是一個(gè)全新的技術(shù)，運(yùn)用起來(lái)需要一個(gè) 過(guò)程，決策者應(yīng)對(duì)工程實(shí)施難度做出充分估計(jì)，做好戰(zhàn)略部署，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)。江南銀行各分支機(jī)構(gòu)通過(guò)分析客戶信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概 率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)與收益的衡 量標(biāo)準(zhǔn)。相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)各業(yè)務(wù)部 fiN 定的具體風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策和目 標(biāo)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，健全內(nèi)部的制約機(jī)制。作 為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)特別是銀行業(yè)是社會(huì)信用信息的主要提供者和使用 者。 (1)單一客戶信用風(fēng)險(xiǎn)限額測(cè)算較為粗放 江南銀行無(wú)論是流動(dòng)資金、項(xiàng)目融資、房地產(chǎn)開發(fā)類授信還是事業(yè)法人客戶 授信，所有授信額度的測(cè)算都僅僅只是建立在客戶資產(chǎn)負(fù)債表上，既未能與信用 評(píng)級(jí)體系相掛鉤，也未能充分體現(xiàn)客戶所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、不同授信業(yè)務(wù)的品種風(fēng)險(xiǎn)。 4． 3． 3風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量缺乏模型分析，小微及涉農(nóng)貸款信用評(píng)價(jià)亟待完善 (1)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法偏于簡(jiǎn)單缺乏模型分析 目前，江南銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理采用的仍然是較為傳統(tǒng)的