【正文】 凈資本指標與上月相比發(fā)生 30%以上變化或不符合規(guī)定標準時，證券公司應當在 5個工作日內(nèi)向公司全體董事書面報告， 10個工作日內(nèi)向公司全體股東書面報告。 第三十四條證券公司的財務會計報告、凈資本計算表、風險控制指標監(jiān)管報表被注冊會計師出具了無法表示意見或者否定意見的，中國 證監(jiān)會及其派出機構可以認定其凈資本等風險控制指標低于規(guī)定標準。 AMT建議書 本文檔在 AMT－企業(yè)資源管理研究中文檔控制范圍之內(nèi)，在得到許可后方可進行使用 24 第六章附則 第四十一條本辦法下列用語的含義： (一 )風險準備：由于各項業(yè)務存在一定風險并可能導致凈資本損失，所以應按各項業(yè)務規(guī)模的一定比例計算風險準備并與凈資本建立對應關系，使 得各項業(yè)務的風險準備均有對應的凈資本來支撐。 第四十二條本辦法自 2020年 11月 1日起施行。 (三 )負債、流動負債：指對外負債，不含代買賣證券款。 第三十六條證券公司凈資本或者其他風險控制指標不符合規(guī)定標準的，派出機構應當責令公司限期改正，在 5個工作日制定并報送整改計劃，整改期限最長不超過 20個工作日；證券公司未按時報送整改計劃的，派出機構應當立即限制其業(yè)務活動。 派出機構可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求轄區(qū)內(nèi)單個、部分或者全部證券公司在一定階段內(nèi)按周或者按日編制并報送凈資本計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。 第四章編制和披露 第二十七條設有子公司的證券公司應當以母公司數(shù)據(jù)為基礎，編制凈資本計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。 第二十二條 證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務的，必須符合下列規(guī)定： (一 )證券公司承銷股票的，應當按承擔包銷義務的承銷金額的 10%計算風險準備； (二 )證券公司承銷公司債券的，應當按承擔包銷義務的承銷金額的 5%計算風險準備； (三 )證券公司承銷政府債券的，應當按承擔包銷義務的承銷金額的 2%計算風險準備。 證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務等業(yè)務之一的，其凈資本不得低于人民幣 5000萬元。有證據(jù)表明難以收回的存出保證金項目，應當按賬齡的長短進行風險調(diào)整。有證據(jù)表明公司未充分計提資產(chǎn)減值準備的，中國證監(jiān)會及其派出機構可以要求公司補充提取資產(chǎn)減值準備并相應核減凈資本金額。 AMT建議書 本文檔在 AMT－企業(yè)資源管理研究中文檔控制范圍之內(nèi)，在得到許可后方可進行使用 19 第七條 證券公司應當聘請具有證券相關業(yè)務資格的會計師事務所對其年度凈資本計算表和風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。 第三條 中國證券監(jiān)督管理 委員會 (以下簡稱中國證監(jiān)會 )可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對凈資本計算規(guī)則、風險控制指標及其標準、風險準備的計算比例、各項業(yè)務規(guī)模的計算口徑進行調(diào)整；調(diào)整之前，應當公開征求行業(yè)意見，并為調(diào)整事項的實施作出過渡性安排。 真實反映交易人員的經(jīng)營業(yè)績 ，并對其過度投機行為進行限制。 通過事前計算風險值來表示市場風險的大小。資產(chǎn)管理業(yè)務在人員、財務、帳戶、交易上與自營、承銷、經(jīng)紀等業(yè)務嚴格分開。資產(chǎn)管理應當實行集 中領導、統(tǒng)一管理體制下的授權制，資產(chǎn)管理風險控制領導小組是資產(chǎn)管理業(yè)務經(jīng)營的決策和監(jiān)控機構，資產(chǎn)管理委員會是資產(chǎn)管理業(yè)務的管理和執(zhí)行機AMT建議書 本文檔在 AMT－企業(yè)資源管理研究中文檔控制范圍之內(nèi)，在得到許可后方可進行使用 15 構，資產(chǎn)管理部是資產(chǎn)管理業(yè)務的具體實施操作部門，資產(chǎn)管理業(yè)務接受風險控制部門的風險監(jiān)管。 提高承銷人員素質(zhì)。承銷前，以本行業(yè)公認的業(yè)務標準和道德規(guī)范，對發(fā)行人及市場的有關情況，對有關文件的真實性、準確性、完整性進行核查、驗證等專業(yè)調(diào)查。 . 投資銀行業(yè)務的風險管理 正確認識市場供需狀況和競爭格局 。 電腦系統(tǒng)是證券營業(yè)部運行的心臟，為保證交易系統(tǒng)的穩(wěn)定、高效、安全的運行，在技術管理方面，應成立專門的安全管理機構，負責公司的電腦系統(tǒng)安全管理工作，對電腦系統(tǒng)進行定期或不定期的內(nèi)、外部監(jiān)督檢查，完善電腦運行工作日志，機房標準化管理制度，電腦系統(tǒng)安全運行管理制度、重要數(shù)據(jù)備份制度，軟件開發(fā)與維護制度，系統(tǒng)硬件備份與維護制度、電腦人員聘用制度、重要崗位責任制等各項工作制度，對電腦系統(tǒng)定時進行日常維護、更新和升級，確保系統(tǒng)正常運行，同時對電腦人員實行不定期的崗位輪換，消除人為的蓄 意違規(guī)現(xiàn)象。第一，要體現(xiàn)誠信義務，反對一切欺詐行為。 建立財務管理制度，選拔道德品質(zhì)好、業(yè)務能力強、政策法規(guī)水平高的人員充實證券公司會計隊伍，完善會計人員崗位責任制、帳務處理程序制度、內(nèi)部牽制和會計稽核制度、原始憑證和記錄 管理制度、財產(chǎn)清查和定期評估制度、財務收支審批制度、費用預算和財務分析制度、會計檔案管理制度等。 AMT建議書 本文檔在 AMT－企業(yè)資源管理研究中文檔控制范圍之內(nèi)，在得到許可后方可進行使用 11 不規(guī)范的證券經(jīng)紀人風險 ①經(jīng)紀人代客炒股既違規(guī)，又可能為證券公司經(jīng)濟上造成損失 ； ②經(jīng)紀人以證券公司名義進行活動，證券公司對其經(jīng)營活動承擔全部責任 ； ③經(jīng)紀人違法或不道德行為給證券公司帶來風險。若 VAR或潛在損失 風險容忍度，則采取風險控制措施。 經(jīng)濟有效原則 ： 企業(yè)經(jīng)營環(huán)境復雜多變，面臨的風險隨時空的變化而經(jīng)常發(fā)生。 相互制約原則 ： 在內(nèi)部組織結構和業(yè)務流程的設計上，盡可能防止差錯和其他非法業(yè)務發(fā)生。 證券公司風險控制體系的建立應該從內(nèi)部控制著手，以最終實現(xiàn)風險的有效管理為目標。 ? 突發(fā)性 ： 證券市場行情瞬息萬變，證券公司遭遇的風險也往往突如其來，事前無法預料，其產(chǎn)生的危害也常常是致命性的。因而在對待風險的態(tài)度上，我們既不能因噎廢食，害怕風險而坐看機會從身邊溜走，也不能心存僥幸，置風險于不顧。AMT建議書 A M T 咨詢 證券公司的風險管理 提交日期： 2020年 07月 31日 拷貝份數(shù)： * AMT建議書 本文檔在 AMT－企業(yè)資源管理研究中文檔控制范圍之內(nèi)，在得到許可后方可進行使用 2 1. 文檔控制 文檔更新記錄 日期 更新人 版本 備注 2020/07/31 填寫文檔作者 文檔審核記錄 日期 審核人 職務 備注 Approved 文檔去向記錄 拷貝份數(shù) 接受人 職務 備注 AMT建議書 本文檔在 AMT－企業(yè)資源管理研究中文檔控制范圍之內(nèi)，在得到許可后方可進行使用 3 目 錄 1. 文檔控制 ..................................................................................................................................................................................... 2 2. 文檔說明 ..................................................................................................................................................................................... 4 3. 證券公司的風險 ....................................................................................................................................................................... 5 . 證券公司的風險 ................................................................................................................................................................. 5 . 證券公司風險的特征 ........................................................................................................................................................ 5 4. 證券公司風險管理流程 .......................................................................................................................................................... 7 . 證券公司風險管理的目標與原則 ................................................................................................................................... 7 . 證券公司風險管理的目標 ..............................................................................................