【正文】 ? UCP600第 6條：信用證不得規(guī)定匯票以開證申請人為付款人，而在老條款 (UCP500)中則表達為 “ 不應、如果 ” 。寫法是 Drawn under xxx（開證行） Letter of Credit No. xxx （證號） Dated xxx（開證日期）。 對于開證行而言，相當于開立一筆即期信用證（以滿足出口商即期收款的要求），并為進口商辦理了一筆進口押匯融資（以滿足進口商延期付款的資金融通要求）。合同中支付條款為 “ TERMS OF PAYMENT： BY IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT AVAILABLE BY SELLER’S DOCUMENTARY DRAFT AT SIGHT， TO BE VALID FOR NEGOTIATION IN CHINA WITHIN 15DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT。但 A公司收賬時發(fā)現(xiàn)，入賬金額比發(fā)票金額少5000多美元。 預支信用證的特別條款 ， 最初習慣打成或?qū)懗杉t字 ， 但現(xiàn)在已非一定如此 。 。 UCP600對轉(zhuǎn)讓信用證的新規(guī)定 UCP600中明確了第二受益人的交單必須經(jīng)過轉(zhuǎn)讓行。 由第一受益人開立的發(fā)票替換第二受益人的發(fā)票 ， 且 “ 除發(fā)票以外的所有單據(jù)必須作成中立人名稱 ” 。 可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務流程 ⑺裝運 ⑷ ⑴ ⒀ 付款 ⑼ ⑽ 要 ⒀ 付款 申 ⑹ ⑻ 交單 通 換 求 ⑶ ( 兩證的差額 ) 請 通 知 單 轉(zhuǎn) 通 開 知 換 讓 知 證 單 ⑸ 開證 ⑵開證 ⑾ 寄單索款 ⑿付款 第二受益人 H wa Y u n g C o . ， Ma c a o 第一受益人 S i n Ke e C o . ， H o n g Ko n g 申請人 C h i n a A i k C o . ， P e n a n g 轉(zhuǎn)讓證通知行 Na n T u n g B a n k o f Ma c a o , Ma c a o 原證通知行 / 轉(zhuǎn)讓行 Na n y a n g C o m m e r c i a l B a n k L t d . , H o n g Ko n g 開證行 Ma l a y a n B a n k i n g B e r h a d , P e n a n g 2021/6/17 山東大學威海分校商學院 楊 慧 八、背對背信用證 （ Back to Back Credit） 含義 貿(mào)易中的中間商將國外開來的以中間商為受益人的原始信用證作為支付資金的保證 ,請求銀行依據(jù)原始信用證條款 ,開出以供貨人為受益人的信用證 ， 這種信用證被稱為背對背信用證 。 4． 以申請人作為被保險人 。經(jīng)雙方約定，通過內(nèi)地 C銀行與澳門 D銀行以對開信用證的方式結(jié)算。雖經(jīng) A公司多方催促， B公司始終未通過 D銀行開來信用證修改，造成草莓汁返銷合同無法繼續(xù)履行。 按一定的時間周期循環(huán)使用信用證上約定的金額，直至達到信用證約定的期限或總金額為止。 按恢復金額方式的不同，按金額循環(huán)信用證又分為以下幾類。 ②半自動循環(huán)信用證 (SEMIAUTOMATIC REVOLVING CREDIT)。 2021/6/17 山東大學威海分校商學院 楊 慧 按時間循環(huán)信用證根據(jù)每期信用證余額處理方式的不同，分為不可累積循環(huán)信用證 (NONCUMULATIVE REVOLVING CREDIT)和可累積循環(huán)信用證 (CUMULATIVE REVOLVING CREDIT)。 C銀行遂向 A公司討付貨款。信用證采用分期付款，按月支付信用證項下未付款項。 6． 原始信用證和背對背信用證都應規(guī)定在開證行到期 ， 并由開證行付款 。 2． 背對背信用證 ， 又稱第二信用證 （ Secondary Credit） 。 （ 2） 可避免買方知道第一受益人和第二受益人之間的交易情況 。 ? 保護沒有過錯的第二受益人。 可否分割轉(zhuǎn)讓給若干個第二受益人 ， 視信用證是否允許分批裝運而定 。 紅條款信用證的預支款項可由開證行墊付 ， 也可由指定行墊付 。 A公司與 B公司幾經(jīng)交涉，而 B公司一再拒絕。信用證必須于合同規(guī)定的裝運月前 30天開到賣方 )。 ?信用證的條款不同 —— 假遠期信用證中有買賣雙方的合同原定為即期付款 ， 但來證要求出口商做遠期匯票 。 議付信用證項下匯票樣本 Exchange for US$50 000 May 25, 2021 New York At 45 days after sight pay to the order of A Bank(議付行 ) the sum of fifty thousand US dollars only. Drawn under documentary credit by B Bank（開證行） dated May 1, 2021. To: B Bank For ABC Company, New York (signed) UCP600的重新分類 即期付款 (honor) 延期付款 付款方式 承兌 ： 五、假遠期信用證 ?含義： 開證行開立遠期付款（承兌、議付）信用證，要求出口商出具遠期匯票，但在信用證中說明出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進口商承擔。 ? 匯票金額：不得超過信用證規(guī)定的最高金額，正常情況下，應為發(fā)票金額的 100%。 即期議付信用證信用證業(yè)務流程圖 （開證行直接償付情況） 開證 裝運 提單 索匯 償付 1提單 1貨物 運輸公司 申請人 受益人 開證行 通知行 議付行 申請開證 回執(zhí) 1提示 1付款贖單 通知 交單、議付 墊付貨款 ?國內(nèi)銀行對議付的實際操作 ? 目前國內(nèi)的大多數(shù)議付行是不會見單即付的， 國內(nèi)的議付行其實并不履行議付行的義務，充其量只不過是單據(jù)的傳遞行。 承兌信用證的業(yè)務流程（指定行承兌） （開證行直接償付情況） 開證 裝運 提單 交單 1索匯 1提單 1貨物 運輸公司 申請人 受益人 開證行 通知行 承兌行 申請開證 回執(zhí) 提示并交單 1提示與付款 通知 交單 承兌 1到期付款 1償付 四、議付信用證 （ Negotiation Credit） ——融資方式 ? 是指開證行在信用證中明確邀請其他銀行為受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)敘做出口押匯 (議付），并保證對議付后取得善意持票人身份的銀行及時償付。 2．裝運日（或提單日）后若干天付款。 即期付款信用證 Sight payment Credit 延期付款信用證 Deferred payment Credit 承兌信用證 acceptance credit 議付信用證 negotiation credit 進行付款的銀行 開證行 / 指定行 開證行 /指定行 開證行 / 指定行 議付行 是否墊款 否 否 否 是 銀行對受益人的追索權(quán) 無 無 無 有 單據(jù)是否包含匯票 不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù) 不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù) 必須有遠期匯票 必須有匯票 2021/6/17 山東大學威海分校商學院 楊 慧 三、按承付方式不同跟單信用證可分為： （一）即期付款信用證 （ sight payment credit ） ?概念 即期付款信用證是指開證行或指定的付款行收到與信用證條款相符的單據(jù)即予以付款的信用證。 2021/6/17 山東大學威海分校商學院 楊 慧 二、保兌信用證與不保兌信用證 （一） 保兌信用證 (Confirmed L/C) ?含義 保兌信用證是指保兌行在開證行承諾之外作出承付或議付相符交單的確定承諾。 （ 6）發(fā)生爭議時理應做好貨物的保全工作，而本案的貨物最后竟然被港口海關拍賣處理，我方對爭議的處理工作是如此的不到位，應引以為戒。我方以貨物及單據(jù)均與合同相符為由，根據(jù)合同要求買方付款，經(jīng)過多次交涉未果，最后該批貨物被港口海關拍賣處理，使我方遭受款貨兩空的損失。 (3)SWIFT 信用證是指根據(jù)國際商會所制定的電報信用證格式，利用 SWIFT系統(tǒng)所設計的特殊傳輸格式來傳遞的信用證。 （二） 電開信用證 (To open by Cable/SWIFT) ? 電開信用證也可稱為以電訊方式開立的信用證(Teletransmission Credit)，包括用電傳 (by telex)，或用海纜電報 (by cable)，或用普通電報 (by telegram)，或用 SWIFT發(fā)至通知行，經(jīng)通知行核押相符，將電開信用證通知受益人。我中國銀行收證后于 7月 2日通知出口公司。 （七）償付行（ Reimbursing Bank） ? 開證行若授權(quán)另一家銀行代為償付被指定銀行、保兌行（均稱為索償行）的索償時，則該銀行為償付行。同時，受益人可通過與銀行無關的法律途徑向開證申請人追索貨款。 Case ? 日本某銀行應當?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤銷的自由議付信用證，出口地為上海，信用證規(guī)定單證相符合后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。 ，及時通知 ? UCP600增加了第二通知行的概念。 ? 因此，如受益人要求改證應先給開證申請人發(fā)要求，開證申請人同意后再由其給開證行，而后開證行通知通知行向受益人發(fā)出修改通知，至此這一修改方能生效。 ? 其權(quán)利和義務如下： ，必須做到單單一致、單證一致，必須符合 UCP600和 ISBP的規(guī)定，受益人權(quán)利的兌現(xiàn)以提交相符單據(jù)為前提。 ? 開證行受三個合同的約束： （ 1）與開證申請人之間的付款代理合同； （ 2）與受益人之間的信用