基于coso的風(fēng)險(xiǎn)管理(完整版)
【正文】 19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 ORACLE風(fēng)險(xiǎn)管理界面 P14 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 ? SAP等公司都已經(jīng)上升級(jí)企業(yè)治理層次 ? 與 IT 信息系統(tǒng)的集成 ? 與 BI等數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)集成 ? 公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)控控制、審計(jì)一體化。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控軟件的主要競(jìng)爭(zhēng)廠商 國(guó)外 國(guó)內(nèi) SAP 第一會(huì)達(dá) SAS 慧點(diǎn) CA 唯智 IBM 金碟 HP 用友 ORACLE 青鳥(niǎo) ….. 國(guó)外 國(guó)內(nèi) Teammate 中軟 Pentana 誠(chéng)創(chuàng)易通 Hardware 金長(zhǎng)源 德勤 中信 ….. 管理軟件企業(yè) 審計(jì)軟件企業(yè) P4 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 SAP持續(xù)監(jiān)控 P11 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 德勤的方案 P19 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 中信 P27 版權(quán)所有 169。 ? 沒(méi)有看到缺陷管理，沒(méi)有缺陷跟蹤功能 ? 風(fēng)險(xiǎn)熱圖利用率不高，沒(méi)有與風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)整合。 (3) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論 ERM（ Enterprise Risk Management） 其中心理念為：整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類的風(fēng)險(xiǎn)的通盤(pán)管理。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 遭受借方或交易方違約經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn) 由改變市場(chǎng)價(jià)格或政策導(dǎo)致的潛在損失 由不充分或失效的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)，或外部因素導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn) P37 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控系統(tǒng)的流程 控制 風(fēng)險(xiǎn) 目標(biāo) 公司、業(yè)務(wù)或流程 存貨 有效性 錯(cuò)收產(chǎn)品 /材料物資或?qū)⒉粦?yīng)接收的產(chǎn)品 /材料物資入庫(kù) 對(duì)于油庫(kù)入庫(kù)，油庫(kù)保管員在收貨前，按照SAP系統(tǒng)中的內(nèi)向交貨單信息核對(duì)發(fā)貨人、收貨人是否準(zhǔn)確，并在隨船的水路運(yùn)單上簽字確認(rèn)。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 問(wèn)題 ? 關(guān)于軟件定位 ? 集團(tuán) VS 單機(jī)構(gòu) ? 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（ VaR) VS COSO ? 立足于手工風(fēng)險(xiǎn)管理 VS 信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理 VS 手工集成信息系統(tǒng)監(jiān)控 ? 關(guān)于針對(duì)信息系統(tǒng)監(jiān)控的定位 ? 高度集成 VS 單向合規(guī)性檢測(cè) ? 只立足于本公司產(chǎn)品集成 VS 所有第三方系統(tǒng)集成 P49 版權(quán)所有 169。 退庫(kù)未經(jīng)有效審批 準(zhǔn)確性 入庫(kù)存貨質(zhì)量未檢驗(yàn)或 檢驗(yàn)不準(zhǔn)確 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控測(cè)試 選擇部分流程、風(fēng)險(xiǎn)、控制點(diǎn) 審計(jì)結(jié)果反饋 測(cè)試計(jì)劃 測(cè)試程序 工作底稿 樣本 問(wèn)題 管理建議 建立測(cè)試和測(cè)試對(duì)象之間的關(guān)系 審計(jì)程序或 IT自動(dòng)測(cè)試程序與控制點(diǎn)掛勾 手工測(cè)試 自動(dòng)測(cè)試（ BI） P45 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 公司治理、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、審計(jì)之間的關(guān)系 公司治理 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制 內(nèi)部審計(jì) 底層為上層的環(huán)境、基礎(chǔ)、前提 上層反作用于底
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