【正文】 類(lèi)型 編報(bào)部門(mén) 報(bào)表名稱(chēng) 報(bào)告 類(lèi)型 編報(bào)部門(mén) 報(bào)表名稱(chēng) 日?qǐng)?bào) 財(cái)務(wù)處 資金日?qǐng)?bào) 季報(bào) 財(cái)務(wù)處 資金季報(bào)表 店管部 /單店 營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào) 應(yīng)收帳款季報(bào)表 采購(gòu)部 采購(gòu)統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào) 往來(lái)明細(xì)季報(bào)表 店管部 /單店 物品收發(fā)存日?qǐng)?bào) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析表 店管部 配送日?qǐng)?bào) 借款明細(xì)表 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 周報(bào) 財(cái)務(wù)處 資金周報(bào) 財(cái)務(wù)處 /單店 往來(lái)周報(bào) 店管部 /單店 營(yíng)業(yè)收入季報(bào)表 店管部 /單店 營(yíng)業(yè)收入周報(bào) 店管部 /單店 庫(kù)存季報(bào) 采購(gòu)部 采購(gòu)統(tǒng)計(jì)周報(bào) 采購(gòu)部 采購(gòu)統(tǒng)計(jì)季報(bào) 店管部 /單店 物品收發(fā)存周報(bào) 店管部 配送周報(bào) 月報(bào) 財(cái)務(wù)處 資產(chǎn)負(fù)債表 年報(bào) 財(cái)務(wù)部門(mén) 資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表 利潤(rùn)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表 合并資產(chǎn)負(fù)債表 合并資產(chǎn)負(fù)債表 合并利潤(rùn)表 合并利潤(rùn)表 合并現(xiàn)金流量表 合并現(xiàn)金流量表 資金月報(bào)表 資金年報(bào)表 應(yīng)收帳款月報(bào)表 應(yīng)收帳款年報(bào)表 往來(lái)明細(xì)月報(bào)表 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析表 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析表 借款明細(xì)表 借款明細(xì)表 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 期間費(fèi)用明細(xì)表 店管部 /單店 營(yíng)業(yè)收入年報(bào)表 店管部 /單店 營(yíng)業(yè)收入月報(bào)表 店管部 /單店 庫(kù)存年報(bào) 店管部 /單店 物品收發(fā)存月報(bào) 采購(gòu)部 采購(gòu)統(tǒng)計(jì)年報(bào) 店管部 配送月報(bào) 采購(gòu)部 采購(gòu)統(tǒng)計(jì)月報(bào) SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 第七章 會(huì)計(jì)檔案管理 第三十五條 會(huì)計(jì) 檔案 包括 會(huì)計(jì)憑證 、 會(huì)計(jì)賬簿和 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 報(bào)告 等會(huì)計(jì)核算材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù) 。財(cái)務(wù)檔案保管人員要詳細(xì)登記調(diào)閱檔案名稱(chēng)，調(diào)閱日期，調(diào)閱人員 的姓名和所在單位，調(diào)閱理由，歸還日期等情況，調(diào)閱人員不得將財(cái)務(wù)檔案攜帶外出，要經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可進(jìn)行復(fù)制。 第四十九條 進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的稽核制度，由專(zhuān)人負(fù) 責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證的審核，預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿。 第五十五條 對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)； 第五十六條 每月 10 日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。 （四） 編制移交清冊(cè)，列名應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、財(cái)務(wù)軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤(pán)及有關(guān)資料等。 移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔 一份。除了票據(jù)的傳遞、匯總外，在信息系統(tǒng)中也應(yīng)有對(duì)每一筆結(jié)算過(guò)程的記錄。 第七十七條 在支付應(yīng)付帳款時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)照合同等仔細(xì)復(fù)核，并同預(yù)付貨款及應(yīng)收帳款等全部債權(quán)一起清理結(jié)算，防止重復(fù)付款。 第七十二條 各店每日的營(yíng)業(yè)收入，按照相關(guān)規(guī)定直接進(jìn)入到銀行的收入 賬戶(hù)中，公司財(cái)務(wù)處通過(guò)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)提取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對(duì)各店進(jìn)行核對(duì)、監(jiān)控、匯總、統(tǒng)計(jì)和分析。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 第二部分 財(cái)務(wù)管理 第十章 單店結(jié)算管理 第六十六條 公司的結(jié)算管理主要針對(duì)公司與單店?duì)I業(yè)現(xiàn)金的結(jié)算、公司內(nèi)部各部門(mén)（包括單店）之間資金劃拔、物資調(diào)配等形成的債權(quán)債務(wù)往來(lái)結(jié)算以及因商品銷(xiāo)售或提供勞務(wù)、購(gòu)買(mǎi)物品等形成的與其它單位發(fā)生債權(quán)、債務(wù)往來(lái)結(jié)算。 第六十一條 移交人員從事會(huì)計(jì)電 算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接 。 第五十七條 所使用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。操作人員離開(kāi)辦公室前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。 第四十四條 會(huì)計(jì)檔案的保管期期滿(mǎn)后銷(xiāo)毀事宜，按照財(cái)政部、國(guó)家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。 第三十七條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案最低保管期限 見(jiàn)表 二 ： 第三十八條 保管期滿(mǎn)但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到 該 事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。 各類(lèi)報(bào)告詳見(jiàn) 表 一 ：《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一覽表》 第三十條 會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)根據(jù)各種會(huì)計(jì)記錄產(chǎn)生。 第二十六條 根據(jù)公司的具體經(jīng)營(yíng)情況，公司設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬、固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)臺(tái)帳等賬冊(cè)。編 填記賬憑證時(shí)， 應(yīng)當(dāng)對(duì)記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號(hào)。 （六） 各項(xiàng)憑證如有預(yù)算， 需 有 審 核者審核，如有超支行為，不得審核通過(guò)，必須有正當(dāng)理由報(bào)總經(jīng)理 核準(zhǔn)。原始憑證的有效性必須符合以下規(guī)定： （一） 原始憑證的“日期”必須與所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)為相同年度，不得跨年度使用。 （八） 無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和攤銷(xiāo)方法：無(wú)形資產(chǎn)按取得或形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，按受益期確定攤銷(xiāo)年限，采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。 ? 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 ? 負(fù)責(zé)制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)施細(xì)則，統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)。 SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 由綜合辦負(fù)責(zé)手冊(cè)的發(fā)放、更換和回收管理工作，并制作手冊(cè)領(lǐng)用記錄。SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesTSelectionParbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbagraphFoLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointse11111111111111111111111111111111lectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagraphFormatLineSpaci2222222222222222222222ngLinesToPoints2SelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPointselectionParagraphFccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccormatLineSpacingLinesToPointsSelectionParagraphFormatLineSpacingLinesToPoctionParagra 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