【正文】 旅行社：經(jīng)營范圍包括入境旅游業(yè)務、出境旅游業(yè)務和國內(nèi)旅游業(yè)務。涉及的行政管理部門有旅游局、建設部、宗教局、民族事務委員會、國土局、林業(yè)局、環(huán)保局、文物局等，八大部委都對以上類型的資產(chǎn)擁有不同程度的產(chǎn)權、管理權，而相應的法律存在缺位現(xiàn)象，從而給旅游業(yè)的發(fā)展帶來較高的協(xié)調(diào)成本和交易成本 ，投資效益易流失 旅游業(yè)發(fā)展給區(qū)域經(jīng)濟帶來的經(jīng)濟產(chǎn)出對區(qū)域經(jīng)濟帶有明顯的拉動作用，投資所帶來的經(jīng)濟效益通常被分解到各個產(chǎn)業(yè)部門中，其利潤產(chǎn)出和投入不相對應，這種現(xiàn)象在旅游開發(fā)過程中的基礎設施完善和旅游目的地營銷方面表現(xiàn)尤其明顯 ，資金規(guī)模要求高 旅游開發(fā)或者旅游產(chǎn)業(yè)整合都需要投入大量的資金，如果是景區(qū)開發(fā)類型的項目其投入產(chǎn)出的周期較長，這在一定程度對資金規(guī)模都提出了較高要求。若引進技術、設備，應說明引進的理由、國別 ? 旅游企業(yè)經(jīng)營管理體制及機構設置； ? 在項目進展的各個不同時期需要的各種級別的管理人員、工程技術人員、工人及其他人員數(shù)量、水平以及來源； ? 人員培訓規(guī)劃和費用的結算 ? 項目建設的基本要求和建設工程安排； ? 勘察設計、設備制造、工程施工、設備安裝、調(diào)試、試運營所需時間和進度要求； ? 選擇整個工程項目實施方案和總進度，用線條圖或網(wǎng)絡圖表述最佳實施計劃方案的選擇 ? 主體工程和協(xié)作配套工程所需的投資； ? 流動資金和經(jīng)營成本的結算； ? 資金來源、籌措方式及貸款的償付方式 包括財務評價、國民經(jīng)濟評價、社會評價和不確定性分析 ? 微觀的財務評價 是投資項目經(jīng)濟評價的重要組成部分 ? 財務評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和現(xiàn)行價格，分析測算項目的效益和費用，考察項目的獲利能力、清償能力及使用外匯效果等財務狀況，從企業(yè)財務角度分析、判斷投資項目是否可行，為投資決策提供可靠的依據(jù) ? 宏觀的國民經(jīng)濟評價 是項目經(jīng)濟評價的核心部分，它是從國家整體角度考察項目的效益和費用，用影子價格、影子工資、影子匯率和社會折現(xiàn)率，計算分析項目給國民經(jīng)濟帶來的凈收益，評價項目經(jīng)濟上的合理性。第一期計劃投資為 1250萬￥，占總投資的 %，計劃建設 14個景點，景點建設費為 700萬￥，占第一期計劃投資額 56% ，深圳錦繡中華發(fā)展公司成立 ，占地 450畝（ 30萬平方米，即 23公頃），投資 9000萬港幣，擁有 80個景點的“錦繡中華”建成開園試營業(yè) ，以“一步邁進歷史，一日暢游中國”為主題的“錦繡中華”正式對外開放 ，“錦繡中華”迎來了 10周年的非常華誕 在這 10年的發(fā)展 中，“錦繡中華”培植了現(xiàn)實的生產(chǎn)力，創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟效益。具體業(yè)務內(nèi)容包括： （ 1）招徠 外國旅游者 來中國，為其安排行游住食購娛及提供導游等相關服務 （ 2）招徠 華僑 及我國香港、澳門、臺灣同胞歸國及回內(nèi)地旅游， ~ （ 3）招徠、組織我國境內(nèi)的居民在 國內(nèi)旅游 ， ~ （ 4）經(jīng)國家旅游局批準，招徠、組織我國境內(nèi)居民到規(guī)定的與我國接壤國家的 邊境地區(qū)旅游 ， ~ （ 5）經(jīng)國家旅游局批準，招徠、組織我國 境內(nèi)居民到外國和我國香港、澳門地區(qū)旅游， ~ （ 6）經(jīng)批準，接受旅游者委托， 為旅游者代辦入境、 出境及簽證手續(xù) （ 7）為旅游者 代購、代訂 國內(nèi)外交通客票、提供行李服務 （ 8）其他經(jīng)國家旅游局規(guī)定的業(yè)務，指不是在 《 旅行社管理條例 》及其 《 實施細則 》 中作出的，國家旅游局認為有必要專門為國際旅行社的經(jīng)營業(yè)務作出的規(guī)定 國內(nèi)旅行社：經(jīng)營范圍僅限于國內(nèi)旅游業(yè)務。同時，深圳華僑城抓住這一契機， 從“錦繡中華”起步，發(fā)展成為擁有錦繡中華、中國民俗文化村、世界之窗、歡樂谷等四大旅游主題公園以及配套的旅游服務設備的國內(nèi)領先的旅游主題公園群，培植了與國際旅游主題公園（指落戶香港的迪斯尼樂園）共享一個市場空間的核心競爭力，同時也創(chuàng)立了一套我國旅游主題公園建設、經(jīng)營管理的產(chǎn)業(yè)化模式 深圳世界之窗游記圖片 .doc 旅游企業(yè)完備的投資可行性分析和項目規(guī)劃設計方案，是企業(yè)經(jīng)營管理的基礎 ..\深圳歡樂谷 .flv， ..\深圳錦繡中華之微縮景觀 .flv 案例分析：中國旅游發(fā)展基金 從美國產(chǎn)業(yè)投資基金看中國旅游發(fā)展基金市場化 .doc 一、產(chǎn)業(yè)投資基金 簡介 二、產(chǎn)業(yè)投資基金對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的 作用 以美國為例 三、中國旅游產(chǎn)業(yè)投資 特點 四、政府旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展 基金 五、旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金市場化的 路徑 一、產(chǎn)業(yè)投資基金簡介 產(chǎn)業(yè)投資基金 指主要在對未上市企業(yè)進行股權投資并提供經(jīng)營管理服務的集合投資制度 產(chǎn)業(yè)投資基金有兩大功能特點： 一是：集合投資功能，即將民間閑散資金集合為較大規(guī)模的資金，通過股權投資形式實現(xiàn)閑散資金的資本化 其二是：培育產(chǎn)業(yè)競爭力，即借助產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和專業(yè)化的管理參與產(chǎn)業(yè)培育，以股權投資形式培養(yǎng)產(chǎn)業(yè)中優(yōu)質企業(yè)的預期盈利能力，達到提升產(chǎn)業(yè)競爭力的目標 產(chǎn)業(yè)投資基金對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意義當前在我國發(fā)展產(chǎn)業(yè)投資基金具有以下重要意義： 6 一是 培育新型市場化的投融資主體，深化投融資體制改革 ； 二是 通過專家運作，建立投資風險約束機制，提高投資效益，啟動民間投資 ； 三是 為未上市企業(yè)提供資本支持 ，降低未上市企業(yè)負債率，為防范金融風險奠定更堅實的基礎； 四是 通過間接引導基金投資于需要重點發(fā)展和特別扶植的地 區(qū)，促進經(jīng)濟結構調(diào)整和區(qū)域經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展； 五是 通過發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金，促進高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟增長方式轉變 ； 六是通 過加強對未上市企業(yè)的培育和輔導，為資本市場輸送高質量的上市公司，促進我國資本市場發(fā)展 產(chǎn)業(yè)投資基金對旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展（整合）的意義： 旅游業(yè)本身具有一個獨特的區(qū)域經(jīng)濟拉動作用， 對旅游業(yè)所在區(qū)域的地方經(jīng)濟增長有很大的促進作用，另外一方面，對區(qū)域經(jīng)濟轉型、安排就業(yè)都能發(fā)揮較大的作用 現(xiàn)階段，市場化的產(chǎn)業(yè)投資基金在我國還屬于空白 就旅游產(chǎn)業(yè)來說，各級地方政府出于振興地方旅游業(yè)的考慮設立的旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金在一定程度具有產(chǎn)業(yè)投資基金的特點 另外旅游行業(yè)的跨產(chǎn)業(yè)特點使得旅游產(chǎn)業(yè)投資基金可以依據(jù)子行業(yè)的不同特點， 結合國家相關政策法規(guī)，在某個子行業(yè)內(nèi)優(yōu)先突破，給整個旅游產(chǎn)業(yè)的整合以及競爭力提升創(chuàng)造條件， 具體來說 ：在景區(qū)基礎設施和服務設施（物業(yè)）的開發(fā)方面，可以優(yōu)先發(fā)展帶有產(chǎn)業(yè)投資基金性質的不動產(chǎn)或者旅游房地產(chǎn)信托投資基金 二、產(chǎn)業(yè)投資基金對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用（以美國為例） 美國的產(chǎn)業(yè)基金從規(guī)模上看并不大 以 1988年為例，當年美國的非金融和農(nóng)場部門的資本投資超過3800億美元，而產(chǎn)業(yè)基金在這一年的投資規(guī)模只有 30億美元，這一金額不足 IBM公司同年投資的三分之一，大概只有通用汽車公司投資的四分之一（ Sahlman,1990） 直到 1995年，美國產(chǎn)業(yè)投資基金的總資本余額也只有 1750億美元 其規(guī)模之小似不足道，但它卻幫助創(chuàng)造出許多成功的現(xiàn)代企業(yè)，并為資本市場提供了新鮮的血液 較早的如 1924年成立的國際商用機器公司（ IBM） ，就是產(chǎn)業(yè)基金協(xié)助企業(yè)成功發(fā)展的典型例子 據(jù)統(tǒng)計，從 1983年到 1994年的 12年間，美國共有 1106家產(chǎn)業(yè)基金投資的企業(yè)上市；僅 199193年，美國上市的 790家公司中就有346家得到過產(chǎn)業(yè)基金的資金幫助，上市企業(yè)中產(chǎn)業(yè)基金投資的約占了 44%% 可見，產(chǎn)業(yè)基金在促進美國現(xiàn)代企業(yè)的誕生和資本市場的發(fā)展上，具有不可忽視的作用 三、中國旅游產(chǎn)業(yè)投資特點： 5 ，相應的產(chǎn)權結構復雜，法律法規(guī)滯后 大型景區(qū)內(nèi)的旅游資源（資產(chǎn)）多樣，其所有權結構比較復雜，一般可以分為資源性資產(chǎn)（景點）、經(jīng)營性資產(chǎn)（提供輔助服務的資產(chǎn)，比如房屋、設施等）、公益性資產(chǎn)（道路、橋梁，本地居民和游客共享的公共設施）、土地植被等資源、產(chǎn)權不明的其他資產(chǎn)等五類。不可間斷的過程 投資支出具有高峰期的特點 ——中后期 預期收益＞銀行信用利率時才投資 原因： ? 投資預測、決策是立足于對已知的數(shù)據(jù)、信息作出判斷的 ? 管理因素對收益的形成與大小影響很大 ? 預測、決策本身也有技術上的偏差與失誤 四、 旅游工程建設項目 分類 1．以建設 內(nèi)容 ： 2．以建設 性質 3．以投資 規(guī)模 4．以項目隸屬 關系 5．以基建 階段 景區(qū)項目 飯店賓館項目 —涉外 旅游教育項目 游樂項目 旅游商品開發(fā)項目 旅游交通項目 其他項目 新建項目：從無到有 擴建 ‥ ：新增固定資產(chǎn)價值＞ 3倍原有固定資產(chǎn)價值 擴建改造項目： ‥ ＜ ‥ 恢復建設項目：自然災害等全部 /部分報廢后按原有規(guī)模重建 在恢復的同時進行擴建，則屬于擴建項目 大中型項目：總投資 ≥3000萬￥ 小型 ‥ ： ‥ ＜ ‥ 國家旅游局直屬項目 地方項目 新開工項目：年度計劃內(nèi)已安排、開工報告已批準的項目 續(xù)建項目：上年度未竣工而轉到下年度繼續(xù)施工的項目 ? 旅游工程建設項目 ： 僅為旅游活動而興建 /以促進旅游目標實現(xiàn)為主的工程建設項目 五、旅游基建的一般程序： 6個環(huán)節(jié) /內(nèi)容（我國） 旅游基建程序 ：旅游基建項目從決策、設計、施工到竣工驗收交付使用全過程中各項工作的先后順序 1．提出項目 建議書 2．可行性研究 編制設計任務書即可行性研究報告 3．編制項目初步設計文件 4．編制年度建設計劃 5．申報開工報告 6．竣工驗收、交付使用 內(nèi)容： 名稱及建設的必要性和依據(jù) 規(guī)模、地點 具備的條件、資源情況 投資估算、資金籌措設想 進度 經(jīng)濟、社會效益的初步測算 第二節(jié) 項目可行性研究 ? 一、 必要性 ? 二、 基本原則 ? 三、 種類 ? 四、內(nèi)容 ? 五、可行性研究報告 案例 新增 旅游投資項目可行性研究 ：對擬議的旅游工程在未來能否帶來經(jīng)營上、經(jīng)濟上的利益而對市場、經(jīng)濟前景進行的研究，以確定該工程的建設在技術上、經(jīng)濟上的可行性 任務 ：以市場為前提，以技術為手段，以經(jīng)濟部門為最終目標，對擬建的旅游投資項目，在投資前期全面、系統(tǒng)地論證該項目的必要性、可能性、有效性和合理性，做出對項目可行 /不可行的評價 目的 ：確定旅游投資項目在技術上、開發(fā)上、經(jīng)濟上的可行性 1． 是旅游工程建設中投資前階段的主要內(nèi)容 /是旅游項目投資必不可少的工作 2． 是向上級管理部門提供對該項目進行進一步審查和評估的依據(jù) /是評估旅游項目的重要依據(jù) 3．為旅游建設項目籌措資金提供便利條件 4．為資金借貸機構進行決策提供依據(jù) /為籌集資金提供重要的參考依據(jù) 國外投資者十分重視可行性研究 美國福治工程公司為菲律賓泰山銅礦做的可行性研究報告：文字 279頁、圖表 20張、附表 77張、藍圖 85張，電子計算機記錄 317頁 德國改造一個直縫焊車間，可行性研究 2年，建設 日本新建的沿海大鋼鐵廠，可行性研究 56年，一期工程 23年 可見：成功的投資，必須重視可行性研究 二、基本原則 1．依據(jù)旅游項目的具體要求進行研究 2．提供充分論據(jù)供決策者參考 決策者：投資者、開發(fā)者、經(jīng)營者、相關部門 3．正確使用定量、定性分析相結合的方法 做到：科學性、準確性、可操作性 4．實事求是地預測旅游項目效益 三、種類 旅游投資可行性研究 ：對擬建的旅游投資項目進行技術論證和方案比較，為旅游投資決策提供依據(jù) 1．以投資前階段的 進行步驟 ： 2．以各自的 利益 出發(fā)： 投資機會研究 ：尋找最有利的投資機會 投資估算精確度在 30%內(nèi)，時間 13個月 初步可行性研究 ：對較復雜的工程而進行 20%以內(nèi)，34個月 最終 /詳細 ‥ ：進行各種方案的比較（在上級已批準立項后） 10%以內(nèi)，幾個月～幾年