【正文】 用合作社及借款人入股所有。 ② 美國農(nóng)村合作金融的發(fā)展模式。中央合作銀行的主要業(yè)務(wù)是為合作銀行系統(tǒng)提供全國性的支付和結(jié)算業(yè)務(wù)以及短期再融資，提供各類金融產(chǎn)品，提供證券、保險、租賃、 國際業(yè)務(wù)等金融服務(wù)。第一層，即最底層是地方性基層信用合作社，這一層次又分為 2 類，一類是手工業(yè)信用合作社，另一類是農(nóng)業(yè)信用合作社。在新的條件下 ， 應(yīng)該進一步創(chuàng)新農(nóng)村合作金融的管理組織體系 ， 建立以服務(wù)為主 ， 管理規(guī)范為輔的行業(yè)自律組織。 3． 農(nóng)村合作金融組織產(chǎn)權(quán)不清 由于當前我國成立的農(nóng)村合作銀行大多數(shù)都是在縣級以下的農(nóng)村信用合作社的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，絕大多 數(shù)信用社的財產(chǎn)包括社員的分紅部分，這樣就造成了新成立的農(nóng)村合作銀行的所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)中，資產(chǎn)的歷年積累部分產(chǎn)權(quán)不清，形 成里歷史資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)模糊。農(nóng)村合作銀行存在的問題是：（ 1）具體的經(jīng)營中表現(xiàn)為制度不健全，運行不規(guī)范。 我國農(nóng)村合作金融經(jīng)過了從 20世紀 80年代一直到如今三十多年的多樣化蓬勃發(fā)展，從起步、發(fā)展到初步完善，從理論不成熟甚至偏差到逐步成熟的過程。經(jīng)過近些年的發(fā)展 ，我國 農(nóng)村合作金融取得了很大的成就 ， 同時也存在一些不足 ，充分認識這些成就和不足 ， 對于農(nóng)村合作金融今后的發(fā)展 ， 大有裨益 。因此，借鑒國際上合作金融經(jīng)驗，對我國農(nóng)村合作金融的發(fā)展提出切實可行的建議，更好的促進我國 農(nóng)村合作金融健康、快速發(fā)展。面向農(nóng)村的合作金融在世界各國具有悠久的發(fā)展歷史，我國自 90 年代以來也取得了快速增長的突出成就 ， 同時也存在一些不足 ， 充分認識這些成就和不足 ， 對于農(nóng)村 合作金融今后的發(fā)展 ， 大有裨益 。（ 2）資本不足及所涉業(yè)務(wù)的自然脆弱性，使其經(jīng)營發(fā)展天生具有局限性。 4． 農(nóng)村合作金融組織法人治理結(jié)構(gòu)不健全 我國農(nóng)村合作金融組織在管理制度方面，主要表現(xiàn)為股東代表大會沒有定期召開；政府的過多的行政介入使領(lǐng)導干部會議往往代替了理事會而行使決策權(quán)；監(jiān)事會的監(jiān)事長也一般由當?shù)卣I(lǐng)導兼任。 二 ． 農(nóng)村合作金融的國際經(jīng)驗借鑒 國外農(nóng)村合作金融的基本情況 （ 1） 國外農(nóng)村合作金融的發(fā)展狀況 自 1849 年德國人創(chuàng)建第一個農(nóng)村信用合作社至今，歐美各國紛紛成立了各種形 式的信用合作社，信用合作社遍及發(fā)達的資本主義國家，信用合作事業(yè)已發(fā)展成為合作銀行體系，并且成為金融體系的一個重要組成部分。第二層是 3 家地區(qū)性的合作銀行，即GZB 銀行、 SGZ 銀行和 WSZ 銀行。 (4)監(jiān)督管理。 (1)基本構(gòu)成。聯(lián)邦土地銀行系統(tǒng)和合作銀行系統(tǒng)的中央機構(gòu)的資金則分別由 12 家區(qū)域性的聯(lián)邦土地銀行和合作銀行提供。 (3)各國的農(nóng)村合作金融組織基本上堅持合作制的組織結(jié)構(gòu)和為社員服務(wù)的宗旨，都有比較健全的民主管理制度。不僅擴大股東范圍，增加股金種類，而且擴大股金數(shù)額。 ⑥ 業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)生變化 從合作金融組織的業(yè)務(wù)經(jīng)營來看，最根本的變化是逐步擺脫信用合作模式束縛，按照市場導向原則，實行企業(yè)化經(jīng)營管理，業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)生變化。從行業(yè)管理看，各國農(nóng)村合作金融組織一般都有較為完備的行業(yè)自律管理制度，合作金融行業(yè)協(xié)會比較普遍，經(jīng)營管理比 較制度化、規(guī)范化。如美國由政府直接創(chuàng)辦、協(xié)辦合作金融，為信用合作社提供資金融通。第二，實行財政支持和稅收優(yōu)惠政策。 強化風險監(jiān)管體系 我國在向社會主義市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的進程中，金融業(yè)經(jīng)營風險日增。 建立農(nóng)村合作金融的行業(yè)自律組織。三要完善中小企業(yè)貸款擔保機制，成立擔保機構(gòu)，建立可靠的擔?；饋碓矗瑩C構(gòu)協(xié)同農(nóng)村信用合作社加強對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)、稅收等方面的監(jiān)督。同時，要培育農(nóng)民的民主意識、參與意識，提升農(nóng)民的民主管理素質(zhì)，擴大農(nóng)村合 作金融組織的群眾基礎(chǔ)。各類合作金融組織應(yīng)將每年盈余中按一定比例提出教育基金，用于對廣大社員、職工、管理者的教育和培訓，并定期或不定期對職工和經(jīng)營管理人員所掌握的合作金融理論與實踐知識進行考試和檢查，不斷提高其理論水平和專業(yè)修養(yǎng)。需要注意的是，農(nóng)村合作金融組織為地方經(jīng)濟服務(wù)并不意味著它就是地方政府的銀行?？煞謩e針對不同類型的合作金融組織設(shè)立相應(yīng)的行業(yè)自律協(xié)會，或設(shè)立統(tǒng)一的合作金融組織協(xié)會，同時可根據(jù)農(nóng)村合作金融發(fā)展的規(guī)模，設(shè)立鎮(zhèn)級、縣級、地市級、省級乃至全國的行業(yè)協(xié)會。在安全性方面要更加突出保證社員的利益，要保護農(nóng)村合作金融組織整體的穩(wěn)定，力爭不出現(xiàn)地區(qū)性、系統(tǒng)性金融風險。第三，引導資金回流農(nóng)村。美國信用社的行業(yè)協(xié)會最為健全，在各州 1 萬多個基層信用社的基礎(chǔ)上，在 50 個州都設(shè) 立了州信用社協(xié)會。歐美國家發(fā)展農(nóng)村合作金融的基本經(jīng)驗是，形成民主決策和法人治理結(jié)構(gòu)機制。二 是業(yè)務(wù)種類多樣化?，F(xiàn)在，西方國家多數(shù)合作金融組織，在資金來源上也己經(jīng)是多渠道供給，除股本金和存款外，還有兩個重要來源：一是向中央銀行借款，二是發(fā)行債券，并且在有些國家發(fā)行債券所籌措資金占合作金融機構(gòu)資金來源的相當大比重。 （ 3） 國外農(nóng)村合作金融的發(fā)展趨勢 自 20 世紀下半葉以來，隨著世界各國經(jīng)濟環(huán)境的變化及金融業(yè)的高度發(fā)展，特別是經(jīng)濟全球化、經(jīng)濟金融一體化、信息化的迅速發(fā)展，國際農(nóng)村合作金融在諸多方面顯現(xiàn)出了一些新的趨勢和特點。聯(lián)邦土地銀行的主要業(yè)務(wù)是向農(nóng)場主及為農(nóng)服務(wù)的商人提供用于購買土地和修建建筑物等不動產(chǎn)的長期抵押貸款，貸款的期限一般為 3 一 50 年。其中，聯(lián)邦土地銀行設(shè)有統(tǒng)一的中央機構(gòu)，分為 12 個各自獨立的農(nóng)業(yè)信用區(qū)的聯(lián)邦土地銀行，各信用區(qū)的聯(lián)邦土地銀行再下設(shè)基層信用合作組織。監(jiān)管機構(gòu)主要是由聯(lián)邦金融監(jiān)察局和聯(lián)邦中央銀行負責。各級信用合作組織和各級合作銀行都是依法注冊、獨立核算、自主經(jīng)營的經(jīng)濟實體，都是具有獨 立法人資格的金融機構(gòu)，無隸屬關(guān)系。