匯算清繳具體方法與納稅申報表填報技巧培訓課件(45頁)-人事制度表格(完整版)
【正文】 優(yōu)惠； ? 稅前彌補虧損且彌補金額在 10萬元以上； ? 連續(xù)虧損 3年以上（含）且當年虧損額在 10萬元以上； ? 總機構年度納稅申報表； ? 關聯企業(yè)年度納稅申報表 大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程 25 第三部分 2020年匯算清繳納稅申報表的修訂與變化 大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程 26 2020年匯算清繳納稅申報表的修訂與變化 2. 09年納稅申報表的重點及難點問題 大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程 27 第四部分 申報表填列中的風險點與注意事項 大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程 28 申報表填列中的風險點與注意事項 會計處理與納稅數據之間的差異點簡要分析 09年所得稅匯算清繳政策的模糊點及注意事項 09年納稅申報表填報中最可能出現差錯的項目有哪些？ 如何運用納稅評估指標檢測匯算清繳結果是否存在風險 隱患？ 大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程 29 第五部分 申報表的填列重點與方法 大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程 30 申報表的填列重點與方法 附表一 《 收入明細表 》 填寫及 5大關注點 附表二 《 成本費用明細表 》 填報技巧及 6個重要問題 附表三 《 納稅調整項目明細表 》 填寫技巧與演練 附表四 《 稅前彌補虧損明細表 》 填表與演練 附表五 《 稅收優(yōu)惠明細表 》 填寫技巧與演練 附表六 《 境外所得稅抵免計算明細表 》 填寫與演練 附表七 《 以公允價值計量資產納稅調整表 》 填寫技巧 附表八 《 廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表 》 填寫技巧 附表九 《 資產折舊、攤銷納稅調整表 》 填寫技巧 附表十 《 資產減值準備項目調整明細表 》 填寫示范與演練 附表十一 《 投資所得（損失）明細表 》 填寫技巧與演練 大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程 31 附表一 《 收入明細表 》 填寫及 5大關注點 《 收入明細表 》 填列方法演示 大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程 32 《 收入明細表 》 填列中 5大關注點 ? 收入確認條件、時間、金額 ? 與增值稅、營業(yè)稅收入確認上的差異問題 ? 隱匿收入問題 ? 不征收收入、免稅收入問題 ? 組合銷售收入確認問題 大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程 33 附表二 《 成本費用明細表 》
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