籌資內(nèi)部控制制度-其它制度表格(完整版)
【正文】 行公司債券和股票三種方式取得貨幣資金的行為。 2,000 萬元以上的借款計劃由本公司董事會或股東大會審議批準， 5002,000 萬元的借款計劃由本公司總裁班子集體審批， 500 萬元以下的借款計劃由本公司主管財務(wù)工作的總裁班子成員審批；發(fā)行公司債券或股票由公司董事會審議通過后，提請股東大會以特別決議的形式批準。 發(fā)行公司債券，應(yīng)設(shè) 立公司債券存根簿，用以記載以下內(nèi)容：如發(fā)行記名債券，應(yīng)記載債券持有人的姓名或名稱及住所；債券持有人取得債券的日期及債券的編號；債券總額、債券的票面金額、債券的利率、債券還本付息的期限和方式；債券的發(fā)行日期。公司應(yīng)授權(quán)有關(guān)人員或聘請外部專家對重要的上述文件進行審核，提出意見，以備批準決策時參考。 第四節(jié) 監(jiān)督檢查 第十八條 籌資活動由內(nèi)部審計人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。重點檢查相關(guān)法律文件的 存放是否整齊有序以及是否完整無缺。 第二十一條 本制度自公布之日起生效，由黑龍江省完達山股份有限公司董事會負責解釋。重點檢查原始憑證是否真實、合法、準確、完整，會計科目運用是否正確，會計核算是否準確、完整。重點檢查是否存在一人辦理籌資業(yè)務(wù)全過程的現(xiàn)象。 第十四條 財務(wù)部要按照有關(guān)會計制度的規(guī)定設(shè)置核算籌資業(yè)務(wù)的會計科目，通過設(shè)置規(guī)范的會計科目，按會計制度的規(guī)定
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