籌資內(nèi)部控制制度-其它制度表格(完整版)
【正文】 行公司債券和股票三種方式取得貨幣資金的行為。 2,000 萬(wàn)元以上的借款計(jì)劃由本公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)， 5002,000 萬(wàn)元的借款計(jì)劃由本公司總裁班子集體審批， 500 萬(wàn)元以下的借款計(jì)劃由本公司主管財(cái)務(wù)工作的總裁班子成員審批；發(fā)行公司債券或股票由公司董事會(huì)審議通過(guò)后，提請(qǐng)股東大會(huì)以特別決議的形式批準(zhǔn)。 發(fā)行公司債券，應(yīng)設(shè) 立公司債券存根簿，用以記載以下內(nèi)容：如發(fā)行記名債券，應(yīng)記載債券持有人的姓名或名稱及住所；債券持有人取得債券的日期及債券的編號(hào)；債券總額、債券的票面金額、債券的利率、債券還本付息的期限和方式；債券的發(fā)行日期。公司應(yīng)授權(quán)有關(guān)人員或聘請(qǐng)外部專家對(duì)重要的上述文件進(jìn)行審核，提出意見，以備批準(zhǔn)決策時(shí)參考。 第四節(jié) 監(jiān)督檢查 第十八條 籌資活動(dòng)由內(nèi)部審計(jì)人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。重點(diǎn)檢查相關(guān)法律文件的 存放是否整齊有序以及是否完整無(wú)缺。 第二十一條 本制度自公布之日起生效，由黑龍江省完達(dá)山股份有限公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、完整。重點(diǎn)檢查是否存在一人辦理籌資業(yè)務(wù)全過(guò)程的現(xiàn)象。 第十四條 財(cái)務(wù)部要按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置核算籌資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目，通過(guò)設(shè)置規(guī)范的會(huì)計(jì)科目，按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定
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