【正文】 收入日報及報表上賓客賬數(shù)是否一致，是否存在餐娛已發(fā)生前臺未達(dá)或未計前臺已達(dá)的現(xiàn)象，并查明原因。 核對房態(tài)：與接待、樓層核對房價、房態(tài)，查看是否存在房態(tài)、房價不符現(xiàn)象，是否存在已入住未開房、客人已退電腦未退等現(xiàn)象，如有應(yīng)及時進行登記，并通知有關(guān)部門進行補救。如有上述現(xiàn)象應(yīng)及時登記，以便上級 進行處理。 第十四條 每班收銀結(jié)束后，收銀員都應(yīng)打印當(dāng)班交班報表，一式兩聯(lián)，一聯(lián)隨當(dāng)班賬單一起交夜審，一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。要嚴(yán)厲杜絕內(nèi)部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費，否則，作貪污處理。 集團人員、湖北工業(yè)城部門領(lǐng)導(dǎo)享受保齡球每局 2元，健身房每小時 2元的待遇。如當(dāng)事人不在現(xiàn)場，可電話委托值班經(jīng)理代簽。 第七條 價格變動，業(yè)務(wù)部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應(yīng)及時進行跟蹤反饋；各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標(biāo)準(zhǔn)及制價程序如有建議，應(yīng)及時以書面形式反饋財務(wù)部，以便財務(wù)部適時進行調(diào)整。 第六條 制價程序 食品類廚部每推出一個新菜品，應(yīng)先以標(biāo)準(zhǔn)價格單的形式，詳細(xì)注明該菜品所須原、輔材料 名稱和用量（毛重及凈重），并提出各餐廳的建議售價，然后將其結(jié)果送交財務(wù)部成本會計。 餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務(wù)費、茶位費、宴會收入及因宴會產(chǎn)生的場租、主持等 。 康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等 。財務(wù)成本會計根據(jù)其標(biāo)準(zhǔn)成本和上述規(guī)定中的理論毛利率，測算理論售價，同時參照業(yè)務(wù)部門的建議價，擬定該商品售價，最后由總經(jīng)理核準(zhǔn)定價。 第三章 折扣規(guī)定 第八條 折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理： （一）折扣范圍 花源酒店：折扣范圍僅限于餐飲食 品（不包括海鮮）、客房房租的夜租（ 7 樓除外）和洗浴中心的全天房租。如果是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的，收 銀員必須在帳單上注明“電話指示折”字樣。 以上優(yōu)惠及權(quán)限僅限本人使用，若發(fā)現(xiàn)非本人使用的一律按規(guī)定收費。 食品收入落單填寫一式四份的食品單，一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交地喱、一聯(lián)交廚房、一聯(lián)留存 。 餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理，不得遺失賬單；餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細(xì)注明理由。 打印菜單統(tǒng)計報表與每張賬單進行逐項核對，查看賬單金額與報表對應(yīng)統(tǒng)計數(shù)量是否一致，是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。 客房部一般應(yīng)于每日早 10點、下午 2點和下午 6點由領(lǐng)班現(xiàn)場查房，做手工房態(tài)報表。 核對儲值卡：打印當(dāng)日儲值卡消費明細(xì)表與營業(yè)日報相核對，核對儲值卡消費數(shù)是否一致，是否存在多下賬、未下賬現(xiàn)象的現(xiàn)象，檢查儲值卡消費明細(xì)表上的每一筆消費是否有儲值卡消費回執(zhí)單，并有客人簽名。如電話費收入偏低，應(yīng)通知總機房與電腦房核數(shù)，查看是否有人為計時器終止或死機現(xiàn)象。 第二十四條 對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)、低耗品等，需要變賣的，由倉庫領(lǐng)班根據(jù)《資產(chǎn)報廢處置申請書》，注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格，采取競標(biāo)方式變賣，由倉庫保管、資產(chǎn)會計、總經(jīng)辦人員共同將實物變賣，交財務(wù)入帳。 第三十條 對于涉及酒店收入的項目，尤其是客房租用物品、維修房應(yīng)該由財務(wù)經(jīng)理或收銀主管經(jīng)常組織抽查的方式，相 應(yīng)部門在不影響正常經(jīng)營的前提下，必須給予無條件的支持與配合。 查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。 客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。直接點擊“單。 （七）作廢帳單的管理 收銀員當(dāng)班結(jié)束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計稽核。 信 用卡 1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。 客帳單交接程序 客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順序號排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退 還手續(xù)。 在使用結(jié)算單和酒水單的過程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理 規(guī)定方法執(zhí)行。 注意：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康樂部進行核對， 核對無誤后，雙方共同簽名確認(rèn)；一份交財務(wù)審計核對，另一份由康樂部留存核查。 鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺服務(wù)員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財務(wù)收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實；當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財務(wù)審計核對，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤? 如果客人的押金多于實際消費，結(jié)帳時須退款給客人的，由廳面管理人員簽名證實后，交收銀員辦理退款手續(xù)。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。如果不能及時簽名，部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補齊后，交財務(wù)審計處審查，如不補辦手續(xù)，將視同本人消費，并在其當(dāng)月工資中扣除；如總經(jīng)理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務(wù)審計核查。 （二）原始單據(jù)的使用： 預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián)。 發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費用時，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始帳單放在一起（會議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會議帳單內(nèi)）。如經(jīng)當(dāng)日夜審審查明，確屬房態(tài)不準(zhǔn)造成計算機多加房費，責(zé)任歸當(dāng)班接待員。 （ 四）、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的管理 發(fā)票管理 1）每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得他人代領(lǐng)和代核銷。 作廢帳單管理 1）收銀員當(dāng)班結(jié)束時，對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計稽核，作廢單必須由領(lǐng)班以上人員簽名證實，注明作廢原因。 4）信用卡超過限額的，一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過 EDC取得授權(quán)，如實際消費超過授權(quán)金額應(yīng)再補授權(quán)，一筆消費只能用一個授權(quán)碼，多個授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接受使用。A， B， C， D班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點前為止。 2）領(lǐng)用當(dāng)天所使用的兌換水單，檢查是否連號，是否有短號現(xiàn)象，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。 兌換員下班前，外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序： 1）外幣交接程序：兌換營業(yè)日報表編制完畢后，兌換員應(yīng)將外幣日報表包捆好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)封好，并在口袋封口處簽上自己的名字，放在指定保險箱內(nèi)，待第二天領(lǐng)班查處、清點、匯總。 編制賓客欠款明細(xì)表，轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱賓客欠款表，前廳經(jīng)理根據(jù)客人的情況，決定實際發(fā)單催款名單。其工作內(nèi)容主要包括： (一 )夜審班前準(zhǔn)備 班前必須了解日審工作 有關(guān)交班事宜 ,檢查打印機和電腦是否正常 ,從審 箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類 ,主要有三部分 : 前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表。 打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。 C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認(rèn)真。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。及時準(zhǔn)備將費用記錄到每一帳戶中。 負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證，輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 結(jié)轉(zhuǎn) VIP 客人水果籃所用原材料成本。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 提取住房補貼程序 根據(jù)企業(yè)提取職工福利費的有關(guān)規(guī)定，按照正式職工人數(shù)上繳住房基金。它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結(jié)。 在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。根據(jù)財務(wù)部應(yīng)付款組提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。 （八）、抽查備 用金工作程序 收入出納應(yīng)與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。 十、倉庫管理員工作細(xì)則 按時到達(dá)工作崗位，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發(fā)現(xiàn)情況及時上報。 發(fā)貨時，按照先進先出的原則進行處理，嚴(yán)格審核領(lǐng)用手續(xù)是否齊全，嚴(yán)格驗證審批人的簽名式樣，對于手續(xù)不全者，一律拒發(fā)。 在從事采購業(yè)務(wù)活動中，要遵紀(jì)守法，講信譽，不索賄，不受賄，廉潔自律，與供貨單位建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下，開展業(yè)務(wù)活動。 按時完成工作報告。不能解決的問題，立即下單，聯(lián)系工程部。 采購員必須經(jīng)常了解市場行情，掌握供貨渠道，減少供貨環(huán)節(jié)，以便能隨時滿足使用部門對貨品在質(zhì)量，數(shù)量，價格和采購費用等方面的要求。 對于倉庫積壓物資和部門長期不領(lǐng)用的物品，要及時反映并催促各有關(guān)努門盡早處理。 負(fù)責(zé)全賓館物資的收、發(fā)、存工作。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。 如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。該表將作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。將未達(dá)帳項一一摘錄，并編制銀行調(diào)節(jié)表。人力資源部按時向財務(wù)部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則根據(jù)工資的變動內(nèi)容，編制工資表。 負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。對于工作不慎，造成經(jīng)濟損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財務(wù)部進行財務(wù)處理。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。 客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理 客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在 30 天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。 檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表： 負(fù)責(zé)檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計員責(zé)任。 3）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打 折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。 （三）日審工作流程 處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實通知書內(nèi)容 每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理；及時填寫審計通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通 知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務(wù)送經(jīng)理處理。 打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天房費用）。 其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。 （十一）、客人保險箱使用程序 首先由客人填寫保險箱記錄卡，將房間號碼及姓名填寫在該卡上，經(jīng)前廳收銀員檢查無誤后，將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內(nèi)，待客人把錢、物放入保險箱之后，立即鎖好箱門，將鑰匙交給客人。當(dāng) B班工作結(jié)束時，將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)，袋內(nèi)現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金袋上記錄及兌換營業(yè)日報表周轉(zhuǎn)金余額一致，與外幣現(xiàn)金袋一同放到指定保險箱內(nèi)。 外幣兌換及承付現(xiàn)金程序 1）問候：先生 /小姐 /女士，您好！請問您換錢嗎？ 2）當(dāng)客人兌換時，首先請客人出示護照或其他 證件，方可填寫水單。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則，將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房帳上；當(dāng)賓館財務(wù)部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增加，當(dāng)客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預(yù)付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上，由此房租費用與訂金相互抵消，使房租客帳單為零。 支票 1）收銀員當(dāng)班接收客人使用的支票時，應(yīng)用大寫在支票填上使用的年、月、日（如果當(dāng)日不解繳銀行的可填為次日的日期），填上“賓館”的收銀人