第五章理財規(guī)劃的步驟(完整版)
【正文】 的內涵,保險規(guī)劃是通過對家庭成員的經濟狀況和生命周期進行診斷，根據家庭經濟狀況配置相應的保險產品，以防范未來意外事件對家庭財務造成的沖擊。 案例53：梁先生在一家民營企業(yè)工作，有五險一金。在規(guī)劃過程中，要注意保障順 序、購買保險的量、不同保險產品的搭配。理財師根據目前學費需求80萬元，以每年3%的通貨膨脹率算出孩子18歲時的學費需求約為136萬。應如何籌備？ 解：根據各地及各階段的教育費用，制度家庭及愛與需求測算表。直到有一天遇見從事理財師工作的朋友，朋友建議他們做一個規(guī)劃，看在不影響目前生活質量的情況下是否有能力買房以及能買多大的房。,思路一,案例510：吳先生與太太二人的年收入公式12萬 元，一年可留存收入為4.8萬元。假設貸款利率為6%，投資收益率為8%。 案例512：彭先生33歲，月收入2500元；太太28歲，月收入2000元。家庭總收入4500元，其中彭先生月收入2500元，占55.5%；太太月收入2000元，占44.5%。家庭月支出為2500元，需要準備750015000元的應急準備。 17萬的存款，提取1.5萬元應急準備 后，還余15.5萬元可用于買房。若考慮近兩年買房，15.5萬元可購買短期理財產品保證流動性和收益，另應設法將家庭月收入提高到5500元以上。 案例514：謝先生購買一套50萬元的房子，首付15萬元，貸款20年，月末還款，貸款年利率6.6%。 （3）房屋處置現值。 租房的成本現值=360 622+2705=363 327元。,一、個人所得稅的相關項目規(guī)定,《中華人民共和國個人所得稅稅法》前后經過六次修正，現在使用的是2011年6月30日修訂的個人所得稅稅法。 （一）工資、薪金所得 以每月收入扣除3500元起征額后的余額，為應納稅所得額。 能準確核算時，應納個人所得稅為： （700000600000）35%14750=20250元 不能準確核算時，應納個人所得稅為： 70000015%35%14750=22000元,（三）對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得 以每年收入總額減除必要費用后的余額，為應納稅所得額。 應納個人所得稅為： 2400030%2000=5200元,（五）稿酬所得 每次收入不超過4000元的，減除800元的費用；超過4000元的，減除20%的費用。 應納稅額=[財產轉讓所得財產原值合理費用] 20%,（七）利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得 稅率適用20%的比例稅率。共繳納個稅為：145+3040=3185元，比分月發(fā)放節(jié)省400元。 案例分析：應繳納的個稅為：（500000+300000200000）20% =120 000元,三、稅收規(guī)劃的技巧,稅收規(guī)劃是指在符合國家法律和稅法的前提下，選擇合理合法的方式進行收入規(guī)劃，產品哪個人降低個人所得稅繳納金額。 應納稅額=（每次收入額費用）（130%） 20%,案例520：某教師因一本教材出版，獲稿費30000元，后又因加印獲稿費10000元。 應納稅額=[納稅年度收入總額年度必要費用] 適用稅率 速算扣除數,案例518：魏先生2012年承包了某地布料廠，分 別在6月和12月取得承包收入80000元和90000元，月承包成本為3500元，預繳個人所得稅11000元和12000元。 工資薪金所得適用的超額累進稅率表.xls,全月應納稅額=（每月工資所得－四金－個人所 得稅起征額）稅率－速算扣除數 案例516：秦女士2011年每月扣除四金后所發(fā)工資為6000元。,應繳納個人所得稅的項目包括： （1）工資、薪金所得； （2）個體工商戶的生產、經營所得； （3）企事業(yè)單位的承包、承租經營所得； （4）勞務報酬所得； （5）稿酬所得； （6）特許權使用費所得； （7）利息、股息、紅利所得； （8）財產租賃所得； （9）財產轉讓所得； （10）偶然所得； （11）經國務院財務部確定征稅的其他所得。,第五節(jié) 稅收規(guī)劃,案例導讀 陳教授經常受邀去一些知名企業(yè)授課，一天的課程課酬為5000060000元。 買房成本現值=150000+474245274611=349634元 其次計算租房的成本現值。若年存款利率為3%，他應該買房還是租房（均按月計利息）？,案例分析： 首先計算買房的成本現值。 一、年成本法 比較購房和租房的年成本。,第四步，制定實施策略。保額可設置為家庭年收入的510倍，即27萬（4500125）54萬；保費支出控制在家庭年收入的10%15%。月度結余2000元，年度結余24000元，儲蓄比例44.4%。家庭月支出2500元，有銀行存款17萬元，希望為孩子準備20萬元教育費用?？赏ㄟ^基金定投方式籌集。他們打算在未來五年買100平方的房子，并能在20年內還清房貸。 房價的漲跌對于自住
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