【正文】 （7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。各門店收取的銀行承兌匯票必須在當地向開票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發(fā)貨。公司員工出差借時需附經審批后的《出差申報單》?！皯召~款”來調節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理門店總經理和財務經理，門店必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是門店財務經理，絕不能做假賬，否則，總公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。管理部門：銷售門店的固定資產由門店財務部統(tǒng)一管理。低值易耗品在月度預算中申請，在物料消耗中列支。、所有對外出具的發(fā)票，均得經辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。、對于增值稅發(fā)票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業(yè)務結算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業(yè)專用發(fā)票”，“運輸行業(yè)專用發(fā)票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸的各類運輸單位開具的套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票。第二章 整車發(fā)票管理規(guī)定第四條整車發(fā)票是指公司為購車客戶和經銷商開具的購車發(fā)票。第十一條銀行匯票和現(xiàn)金以外的其他結算方式，事前必須提出書面申請，由銷售公司總經理或總監(jiān)批準后方可執(zhí)行。第十五條對每月寄回的報銷票據，市場部經理簽署報銷意見，市場管理部匯總后，提交銷售公司總經理或總監(jiān)審批，批準后，由蘇州金龍公司財務部復核無誤后予以報銷。第十九條市場部經理在上述規(guī)定費用指標內統(tǒng)一管理銷售額1‰的費用，用于開拓重點市場，保持行業(yè)管理部門良好關系及大宗客戶公關等費用；除此額度外，市場部所有業(yè)務人員應參照其銷售額，按照銷售公司規(guī)定的費用指標合理使用費用。第二十四條備用金管理：年初市場部經理、業(yè)務員、見習生分別按每人二萬、一萬二千和五千的標準從財務部預支費用，每年年底結算一次，還清借款，對需要再借款者，視完成任務情況，酌情借給。第三十二條內勤部門在費用使用中充分體現(xiàn)厲行節(jié)約的原則。省內業(yè)務原則上以火車和長途客車為主要交通方式。第三十八條涂改、偽造票據一律不予報銷，并視情節(jié)輕重分別給予行政和經濟處罰。第四十五條各市場部、各職能部門的大宗耐用辦公用品(單件價值500元以上)購置，由使用部門填寫《辦公用品購買申請表》，由銷售公司總經理或總監(jiān)同意，由蘇州金龍公司財務部審核并經蘇州金龍公司總經理批準后安排購買，并作為固定資產登記。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。及時核算和上繳各種稅金。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷。(3)公司自制的支出證明單。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷。按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；1負責裝訂、管理會計檔案；1清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等；1理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；1按照各工程預算進行工程成本的控制；1每月末及時督促各項目部報帳；1及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳；1準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；1工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核；1編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案； 進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益；2參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；2認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；2完成領導布置的其他工作。嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。1加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。第九章 附則第四十八條本制度自二○○三年一月一日起執(zhí)行。第四十二條所有報銷發(fā)票必須將日期、客戶名稱（即公司名稱、住宿費為人個姓名）填寫清楚，否則不予報銷。第三十五條銷售公司司機出差標準：短途出差（200公里以內，含蘇州六縣市），不給補助；對于送車、參展、參加試驗等涉車差旅人員：(1)住宿費：采取全額包干辦法，120元/天；與參展公司統(tǒng)一安排住宿等特殊情況，可在180元/天以內實報實銷；(2)住勤補貼：40元/天；(3)行車補貼：。住勤補貼：不分級別，40元/天；市內交通費：不分級別，35元/天。第五章 內勤費用管理第二十八條銷售公司內勤費用指標由銷售公司根據任務的需要提出申請，經銷售公司總經理或總監(jiān)同意，蘇州金龍公司財務部審核，并經蘇州金龍公司總經理批準后生效。辦事處電話費用由市場部經理負責管理，銷售和售后服務共同使用，各承擔50％。業(yè)務費用1)駐外業(yè)務員的住宿用的房租費和水電費； 2)通訊費：包括手機、傳真和固定電話費用； 3)辦公費：包括傳郵差、復印等費用；4)交通費：包括市區(qū)出租費用、過路過橋費、油費和停車費； 5)差旅費：包括車船費、住宿費及房帖、伙食補助等補貼； 6)招待費。各市場部經理和業(yè)務員經手的每一筆訂單，都必須善始善終，每月回款統(tǒng)計中，如有尾款、送車費等未收款項，銷售公司以《催款通知書》書面通知各市場部經理，接到通知后15個工作日尚不能回款的，扣發(fā)當月考核工資，并計入當月考核。第八條所有人員（含客戶）在財務部門領取發(fā)票時，必須在《發(fā)票領取登記冊》上簽名備查，根據市場部要求寄出發(fā)票的，由財務人員登記并保留寄件存根。違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰對于已開具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的，將對經銷公司有關直接責任人處以100200元的罰款；違反規(guī)定觸犯刑法的，后果自負；違反規(guī)定接受或開具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發(fā)票造成往來結算損失的，直接責任人要負賠償責任。、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。、需要開具增值稅專用發(fā)票的單位，須提供該單位的稅務登記證副本復印件，并在復印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務機關備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定、各銷售門店根據稅法等有關規(guī)定，由門店財務經理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。盤點：銷售門店固定資產應由財務部門會同使用部門每年盤點一次。 總公司撥付給各銷售門店費用時，門店借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。，對確需賒銷的，應先向總公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現(xiàn)應收賬款單位的資信狀況（包括其經營資格、資信狀況及經營能力等）并有門店總經理、財務經理簽署意見，報告經總公司財務部、銷售總監(jiān)、總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。在背書欄蓋門店銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現(xiàn)。：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理