如何審核票據(jù)合集-文庫吧在線文庫
【正文】 統(tǒng)一發(fā)票、糧食銷售發(fā)票、出口貨物統(tǒng)一發(fā)票、沙石銷售發(fā)票等等。對票據(jù)上大小寫金額不一致的，應(yīng)以大寫金額為準；對大小寫缺項的，應(yīng)退回予以補齊。發(fā)票的基本內(nèi)容一般為：發(fā)票名稱、編號、聯(lián)次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、購物名稱、計量單位、數(shù)量、單價、合計、大小寫金額、開票日、開票單位、印章等；行政事業(yè)性票據(jù)的基本內(nèi)容為：收據(jù)名稱、收據(jù)聯(lián)次、編號、交款單位（或個人）、支付方式、收費項目、收費標準、合計、大小寫金額、開票日、開票單位、印章等。（7）審核票據(jù)筆跡。一般情況，在購置貨物、商品時，要就近不就遠，對數(shù)額較大的，要了解與市場行情是否存在較大偏差，對質(zhì)次、價高、舍近求遠等情況，在沒有搞清原因的基礎(chǔ)上，不予報銷。同城結(jié)算千元以上金額采用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，千元以下可以采用現(xiàn)金付款方式；異地購置貨物、商品可通過銀行匯票（或電匯）方式支付；大宗物資采購、基建工程建設(shè)或維修項目，根據(jù)合同上所介定的銀行賬戶信息給予轉(zhuǎn)賬；人員工資、獎金、課時酬金、人員勞務(wù)、出差可以采用現(xiàn)金結(jié)算。但不能說沒有蓋稅務(wù)監(jiān)制章的憑證都不合規(guī)。對于白條，能否在所得稅前抵扣呢？按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定：企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。對于蓋章，則需要蓋發(fā)票專用章，而不是財務(wù)專用章，或帶有五角星的公章，或是合同專用章等。實務(wù)中，各地稅局的執(zhí)行也不盡相同，總的原則是時間越久，稅前抵扣的難度越大。所謂陰陽發(fā)票，即是指發(fā)票的對應(yīng)聯(lián)次內(nèi)容不一致。指通過有無用藥劑退色、用橡皮擦、小刀刮等涂改痕跡。第三篇：財務(wù)人員如何審核費用報銷票據(jù)財務(wù)人員如何審核費用報銷票據(jù)財務(wù)人員監(jiān)督和審核每一張費用報銷票據(jù)，確保其合法、真實、準確、完整，這是會計信息質(zhì)量實行源頭控制的重要環(huán)節(jié)，也是會計基礎(chǔ)工作的一項重要內(nèi)容。稅控收款機專用發(fā)票、普通定額發(fā)票、刮獎式定額發(fā)票采用防偽水印紙，正反面有明顯菱形水印“sw”標記。如一張商業(yè)發(fā)票所加蓋的印章是**印刷廠、**機關(guān)、**汽車維修廠、**打字復(fù)印社的印章，顯然這樣的發(fā)票，加蓋的印章與票據(jù)的種類不相符，也是違規(guī)票據(jù)。但在實際工作中，有些單位職工外出培訓所收到的票據(jù)，客戶名稱填寫的是個人名字，對于這樣的票據(jù)，我們只要附上有關(guān)部門的培訓通知文件也可以作為報賬依據(jù)。根據(jù)發(fā)票填制字跡、筆體、筆畫的精細、壓痕來審查。三、從報銷票據(jù)所附清單及有關(guān)審批手續(xù)來審核從報銷發(fā)票所附清單進行審核：在一般情況下，報銷發(fā)票的品名不能填寫食品、辦公用品、圖書、花木等字樣，買的什么商品，就在品名欄開什么商品。專項資金的費用開支票據(jù)應(yīng)根據(jù)專項資金文件精神，嚴格按照專項資金的開支范圍，?？顚Ｓ谩！叭珖y(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX市國家稅務(wù)監(jiān)制”的新版發(fā)票，收據(jù)（稅務(wù)部門認可的除外）、白條、：，你在陽光下看，可以清晰的看到菱形的水印圖案，菱形中間有“SW”的字樣?！百M用報銷單”用于匯總報銷一個費用項目的多個（含1個）單據(jù)，將匯總金額書寫于“費用報銷單”的大小寫金額欄，大寫要頂在（）后面寫，大小寫要一致，并在報銷單摘要欄同時注明具體事由。如果記賬憑證中附有原始票據(jù)明細表，則把明細表及其附張數(shù)一并計入附件張數(shù)之內(nèi)。、部門主管簽字，金額超過3000元以上需要事業(yè)部主管、財務(wù)經(jīng)理（主管）簽字，10000元50000元由總經(jīng)理簽字，超過50000元以上董事長的簽字并附件齊全方可報銷；授權(quán)簽字的，要有書面授權(quán)；無書面授權(quán)經(jīng)微信同意的必須在事后一個月內(nèi)補簽字。）b、除員工餐費和工資一起發(fā)放，其他費用報銷時間：周一下班前把上周二至本周一費用匯總到費用會計，審核無誤后，周三出納會把各員工報銷的費用打入個人工資卡中（或部分現(xiàn)金報銷）。發(fā)票金額與單位請付款金額是否一致。（3）審核單位招待費用開支，是否按照有關(guān)財務(wù)規(guī)定掌握執(zhí)行。（二）對于記載不準確、不完整、虛假的支付憑證，要求更正、補充。（3）審核培訓費報銷憑據(jù)，是否為財政部門監(jiān)制的合法有效的事業(yè)性收費票據(jù)。（四）差旅費支出（1）審核原始單據(jù)是否真實、合法、有效；審核報銷憑證上填制的出差時間、事由、出發(fā)地、到達地、出差人簽字、單位財務(wù)審批人簽字內(nèi)容是否齊全。（2）審核原始單據(jù)數(shù)額與實際申請支付數(shù)額，報賬數(shù)額是否一致。公司車輛過路費、停車費等須附出差/用車申請單及司機組長簽字等；對于私車公用的，請先和公司簽訂私車公用協(xié)議并保證服務(wù)日期在有效期內(nèi)，油費按1元/公里計算，過路費以實際發(fā)票為準，用車人員自行填寫費用報銷單交部門主管審核簽字后交財務(wù)報銷、以油費發(fā)票和《私車公用登記表》為報銷憑證附件；如需私車公用必須開至大門衛(wèi)保安監(jiān)督記錄里程數(shù)，方可出行，私車公用必須有總務(wù)車輛負責人簽字財務(wù)才可以報銷。：：不填寫差旅費報銷單，而是粘貼在“統(tǒng)一報銷單上報銷，并需符合以下要求：a、公交車票必須注明起止時間、地點、事由，有票號連續(xù)的要注明同行人；b、打的費注明起止地點、打車事由；c、及時報銷，發(fā)生費用次日起七天內(nèi)有效。第二張費用報銷單請根據(jù)替代發(fā)票內(nèi)容填寫（）?！鞍l(fā)票代碼”和“發(fā)票號碼”，可以撥打當?shù)囟悇?wù)機關(guān)查詢發(fā)票真?zhèn)蔚碾娫?，請稅?wù)服務(wù)人員協(xié)助查詢。另外針對一些自制報銷票據(jù)，如工資、補助、獎金等，須加蓋報賬單位公章。如果零配件更換
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