【正文】 然，深化市場經(jīng)濟的改革不僅要建立有效的市場，更需要經(jīng)濟主體行為的市場化。對此，我們只有加快國有銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的步伐，才有可能實現(xiàn)商業(yè)銀行的市場化運作。①增強利率的敏感性和彈性，利率敏感性和彈性較低是我國七次利率下調(diào)效果不顯著的根源。（4）完善金融監(jiān)管制度。由于宿遷郵儲銀行會計核算業(yè)務(wù)的種類范圍多而復雜，很多郵儲銀行的風險都是與某個會計核算環(huán)節(jié)的失控有關(guān)，這導致郵儲銀行的每筆實際業(yè)務(wù)的會計核算中都要可能發(fā)生錯誤。具體表現(xiàn)為票據(jù)的結(jié)算風險、電子匯劃的結(jié)算風險、信用卡的結(jié)算風險。會計內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴使假造票據(jù)、偽造憑證等存在違法違紀行為得不到控制必然造成結(jié)算資金、內(nèi)部往來資金被套取、侵吞、挪用、騙取的風險。二、宿遷的郵政儲蓄郵儲銀行會計風險的成因想要防范郵儲銀行的風險，全面提升郵儲銀行防范風險能力，首先就要弄清楚其成因。在管理上，缺乏一個有效的指導，沒有一個完善的管理體系。因此對風險有怎樣的認識就會有怎樣的風險管理文化。早在1998年初，中國人民銀行頒發(fā)了《貸款風險分類指導原則》，要求商業(yè)郵儲銀行將全部貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。(三)強化會計管理體制，杜絕違規(guī)經(jīng)營、帳外經(jīng)營及帳外經(jīng)營有關(guān)，這在一定程度上也暴露出了郵儲銀行會計管理體制下存在著弊端，影響到會計職能作用的發(fā)揮，使得正常的會計信息難以及時獲得，不僅不能及時發(fā)現(xiàn)問題，還容易掩蓋問題，推遲問題的暴露，延誤了化解風險的時機。在這種情況下，我們更加應(yīng)該注意經(jīng)濟全球化與金融風險研究的特別關(guān)系，我們應(yīng)該積極的應(yīng)對政策，避免再次出現(xiàn)以上的情況，我們應(yīng)該在別人的失敗地方吸取經(jīng)驗，在成功的地方學習，努力的做好每一步。[7] 李娟, [J]，中國商界，2010。正是基于以上種種經(jīng)濟行為，“銀行賤賣”論被激化。而僅僅引進國內(nèi)投資者，是難以完全實現(xiàn)這一目標的。有人擔心“外引”會威脅國家金融安全，其實這種擔心是不必要的。此言不錯。二、我國商業(yè)銀行與外資銀行主要存在哪些方面的差距？我國銀行業(yè)一個頗為突出的問題在于缺乏核心競爭力，更缺乏有效的競爭機制。如此，使代表所有者利益、或者是銀行整體利益的董事和監(jiān)事缺乏對銀行高管層監(jiān)管的主動性，董事會和監(jiān)事會形同虛設(shè)，形成了董事長為事實上的行長、行長則為事實上的常務(wù)副行長的領(lǐng)導層格局。而剔除本人違法犯罪因素外，風險本身存在于創(chuàng)造業(yè)績的工作之中。以后盡管幾經(jīng)改革，這一狀況未得到實質(zhì)性的改變，加之為在資源約束下的短缺型經(jīng)濟背景下高速度發(fā)展經(jīng)濟，通過以間接融資為主體、銀行信用為主導的投融資體制來解決資金嚴重短缺問題，更是助長了商業(yè)銀行的壟斷性，銀行成為向國有企業(yè)供給資金的部門，銀行與企業(yè)，特別是國有商業(yè)銀行與國有企業(yè)之間是一種監(jiān)督與被監(jiān)督、控制與被控制的關(guān)系。因此，外資銀行在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)競爭激烈、利差收益收縮的環(huán)境下，紛紛注重優(yōu)先發(fā)展中間業(yè)務(wù)，將其作為競爭戰(zhàn)略和功能創(chuàng)新的重點。劉明康進一步解釋說，處于五年來我們大型國企境外上市定價的較高水平，也是2000年以來亞太新興市場所有銀行上市股值當中比較高的。1．盈利能力。國外5家全能銀行的資本充足率都超過資本協(xié)議的最低要求，平均水平為12．126％，而中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行的資本充足率分別為5．54％、8．15％、6．91％，只有中國銀行達到巴塞爾協(xié)議的最低要求。1．建立全能銀行促進我國金融業(yè)向國際化方向發(fā)展。在這種情況下，根據(jù)國際金融業(yè)綜合化發(fā)展的趨勢，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，積極探索和構(gòu)建全能銀行勢在必行。從宏觀角度講，建立全能銀行有利于保障我國的金融安全。資產(chǎn)質(zhì)量不高，盈利水平偏低，加上片面追求規(guī)模增長，導致未來持續(xù)的資本需求壓力。但片面追求規(guī)模增長，并不能夠?qū)崿F(xiàn)使銀行價值最大化的戰(zhàn)略目標。l（國際貨幣基金組織）的貸款對象只限于成員國財政金融當局，貸款......的國際支付。l（支付結(jié)算服務(wù)）是金融機構(gòu)的傳統(tǒng)功能，其對商品交易的順利實現(xiàn)、貨幣支付與清算和社會交易成本的節(jié)約具有重要意義。l1948年12月1日，（中國人民銀行）在原華北銀行、北海銀行......中國金融體系的建立。l出口方銀行向外國進口商或進口方銀行提供的貸款是（買方信貸）。l對金融機構(gòu)債權(quán)是中國人民銀行投放......（再貼現(xiàn)）。l費里德曼貨幣需求函數(shù)中的收入是指（持久性收入）。l根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，在改革開放后逐步建立起來的我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行體系，目前采用的是（職能分工）l根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，我國金融監(jiān)管的主體是（中國人民銀行）。l國際外匯市場最核心的主體是（外匯銀行）。l貨幣層次劃分的主要依據(jù)是（金融資產(chǎn)的流動性）。l貨幣政策可選擇的操作指標主要包括（準備金和基礎(chǔ)貨幣）。l金融創(chuàng)新人活躍程度與貨幣作用效率是（正比）。l金融市場監(jiān)管中公開原則的含義包括價格形成公開和（）。l經(jīng)濟泡沫最初的表現(xiàn)是（）。l可轉(zhuǎn)讓存單的利率一般高于國庫券的原因主要是（風險較大）。l美元與黃金掛鉤，其他國家的貨幣與美元掛鉤是（布雷頓森林體系）的基本特點。lQl期限在一年以內(nèi)的短期政府債券通常被稱為（B國庫券）。l商業(yè)銀行風險管理中，（風險識別）是指提示與認清風險......風險損失。l屬于管理性金融機構(gòu)的是（B）。l同業(yè)拆借利率常常被當做（），對整個經(jīng)濟活動和宏觀調(diào)控具有特殊的意義。l我國目前規(guī)定商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性比率，即流動性資產(chǎn)平均余額與流動性負債平均余額之比不得低于（%）。l下列（籌資目的是滿足投資性資金需要）不是貨幣市場的特點。l下列不屬于金融創(chuàng)新范疇的選項是（金融效率創(chuàng)新）。l下列關(guān)于人民幣發(fā)行管理方面的正確規(guī)定是(發(fā)行庫保存發(fā)行基金)。l下列可能影響貨幣政策外部時滯的因素是（國際金融危機的沖擊或擾動）。l下列屬于中央銀行資產(chǎn)項目的是（證券業(yè)務(wù)）。l現(xiàn)代信用活動的基礎(chǔ)是（）。lYl牙買加體系不具備的特點是（保持固定匯率）。l一國監(jiān)管法律法規(guī)體系不包括（國際法律）。l以下不屬于債務(wù)信用范疇的選項是（）。C、1694l影響利率的風險因素不包括（借貸風險）。lZl再貼現(xiàn)率的調(diào)整主要著眼于......（能避免金融機構(gòu)的道德風險）。l在國際收支平衡表中，經(jīng)常賬戶最大的項目是（貨物與服務(wù)）。l在金融監(jiān)管模式中，美國是（分權(quán)型多頭監(jiān)管）模式的典型代表。l在現(xiàn)代金融體系中處于核心地位的金融機構(gòu)是（中央銀行）。l在中國人民銀行的資產(chǎn)負債表中，最主要的資產(chǎn)項目是（）。l中間匯率是（買入?yún)R率和賣出匯率）兩種匯率的算術(shù)平均數(shù)。l中央銀行通過（中央銀行票據(jù)、回購等負債業(yè)務(wù)）調(diào)節(jié)基礎(chǔ)貨幣。第五篇：電大2020 金融學復習材料 判斷l(xiāng)金融學判斷l(xiāng)“金融二論“的核心觀點是全面推行金融自由化，俏銷政府對金融機構(gòu)和金融市場的一切管制和干預。l準備存款比率不受（貨幣乘數(shù)）的影響。l中央銀行的下列哪薦業(yè)務(wù)......（用外匯儲備購買國外資產(chǎn)）。l證券發(fā)行方式不包括（溢價發(fā)行）。l在一個國家或地區(qū)的金融監(jiān)管組織機構(gòu)中居于核心位置的機構(gòu)是（C中央銀行或金融管理局）。l在我國，企業(yè)與企業(yè)之間存在著一種“三角債”現(xiàn)象，與之相關(guān)的信用形式是（D、商業(yè)信用）l在物價上漲得條件下，要保持實際利率不變，應(yīng)把名義利率（）。（A、M0）l在貨幣層次中，貨幣具有（C流動性越強，現(xiàn)實購買力越強）的性質(zhì)。l在不兌現(xiàn)的信用貨幣制度下，（黃金和外匯）始終是穩(wěn)定幣值的重要手段......l在代銷方式中，證券銷售的風險由（B、發(fā)行人）承擔。l有“”之稱的國際金融機構(gòu)是（國際清算銀行）。l銀行同業(yè)之間買賣外匯所形成的市場稱為（批發(fā)市場）。則年貼現(xiàn)率為（20%）。l一般情況下，度量通貨膨脹的核心指標是（居民消費價格指數(shù)）。l新中國成立后，我國......其中（19531978年）確立階段。l現(xiàn)代金融體系建立的基礎(chǔ)是(D)。（技術(shù)分析可以替代基本面分析）l下列屬于非系統(tǒng)性風險的是（信用風險）。l下列金融工具中屬于間接融資工具的是（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單）。l下列各項中不屬于國庫券市場特點的是（高收益性）。l下列（投資銀行）不屬于銀行類金融機構(gòu)。l我國企業(yè)與企業(yè)之間存在的“三角債“現(xiàn)象，從本質(zhì)上說屬于（D商業(yè)信用）。l我國的資本市場層次不包拯（滬港通市場）。l隨著經(jīng)濟和社會生活的日趨復雜化，企業(yè)和個人客觀上要求建立專業(yè)機構(gòu)來集中管理風險，并對意外風險和傷害產(chǎn)lTl提供商業(yè)信用的債權(quán)人，為保證自己對債務(wù)的索取權(quán)而掌握的一種書面?zhèn)鶛?quán)憑證被稱為（商業(yè)票據(jù)）。15世紀最早出現(xiàn)的險種是（）。l商業(yè)信用是以商品形態(tài)提供的信用，提供信用的一方通常是（）。l目前我國人民幣匯率實行的是（A以市場供求為基礎(chǔ)的、參考一攬子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制）。l流動性最強的金融資產(chǎn)是（）。l具有融物和融資的雙重功能的非銀行金融機構(gòu)是（金融租賃公司）。l金融危機以后，各國對......（凸顯中央銀行在監(jiān)管中的地位，強調(diào)宏觀審慎監(jiān)管）。l金融監(jiān)管中的依法監(jiān)管原則是指（嚴格執(zhí)法不干涉內(nèi)部管理）。lJl基礎(chǔ)貨幣主要由（流通中現(xiàn)金和存款準備金）構(gòu)成。l貨幣市場上的貨幣供給曲線和貨幣需求曲線的交點（E點）決定的利率稱之為（均衡利率）。l國民黨統(tǒng)治時期，國民政府和四大家族運用手中的權(quán)力建立了以（四行二局一庫）為核心的官僚資本金融機構(gòu)體系。l關(guān)于匯率對證券市場的影響，下列說法錯誤的是（本幣匯率升高，本國產(chǎn)品的競爭力增強，出口型企業(yè)證券價格就可能上漲）l關(guān)于人民幣發(fā)行管理方面的正確規(guī)定是（發(fā)行庫保存發(fā)行基金）。lGl個人儲蓄存款屬于我國現(xiàn)階段所公布的貨幣層次中的（M2）。lFl發(fā)行股票屬于（外源融資）融資。l從事體上看，（居民）是最大的金融盈余部門。lAl按照凱恩斯的觀點，利率低于“正?！彼?..（下降、增加）lBl保持（幣值）穩(wěn)定是保證市場經(jīng)濟中價格機制發(fā)揮作用的前提。l“劣幣驅(qū)逐良幣”發(fā)生在（金銀復本位制）貨幣制度。l（相對購買力平價理論）認為匯率在一定......通貨膨脹率的差異決定的。如何在加強監(jiān)管的前提下，適時拓寬商業(yè)銀行資金來源和運用的渠道，為商業(yè)銀行創(chuàng)造穩(wěn)健發(fā)展的良好外部環(huán)境，應(yīng)該成為銀行監(jiān)管部門重要的工作內(nèi)容。這里，在總結(jié)上述分析的基礎(chǔ)上，我也想對中國銀行業(yè)的經(jīng)營管理和未來發(fā)展提一點粗淺的建議：。為此，必須積極探索和構(gòu)建全能銀行，發(fā)揮金融協(xié)同效應(yīng)，應(yīng)對來自國際金融市場的沖擊和外資金融機構(gòu)的競爭。在這種情況下，構(gòu)建全能銀行無疑會在一定程度上降低金融機構(gòu)風險，增強金融業(yè)創(chuàng)新的空間和能力，為業(yè)務(wù)范圍的拓展、客戶和信息資料共享、收人結(jié)構(gòu)的調(diào)整和盈利能力的增強奠定基礎(chǔ)。一方面，商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)都存在著規(guī)模偏小、資金實力不足、資產(chǎn)質(zhì)量狀況不理想等問題，由此產(chǎn)生的問題是利潤、規(guī)模、資本回報率、資本充足率、抗風險能力等方面與國外同業(yè)相比有較大差距。五、全能銀行對中國銀行業(yè)發(fā)展的啟示作為金融機構(gòu)的制度創(chuàng)新，全能銀行能利用一個綜合業(yè)務(wù)平臺為客戶提供高效率、一站式、全面的金融服務(wù)。這說明我國銀行的盈利能力比國際先進水平尚有不小的差距。C、892人前三季度處理銀行涉案人今年1到3季度，銀行業(yè)的發(fā)案894件，其中自查發(fā)現(xiàn)的有613件，占整個案件數(shù)接近70％。因此，我國銀行業(yè)加強競爭和創(chuàng)新勢在必行，這是迎接加入世貿(mào)組織挑戰(zhàn)的需要，也是深化金融體制改革和經(jīng)濟體制改革的需要。而以存、貸款為主要業(yè)務(wù)、以利差為主要收益來源的經(jīng)營模式，利用利率手段的空間很小，競爭能力就相對比較弱。從功能上看，中資銀行與外資銀行的差距在于業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面。銀行業(yè)的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營活動、以致創(chuàng)新與開拓，都必須通過銀行經(jīng)營管理人員來具體實施的。縮小差距的理念和動力不足，主要有兩個方面：一是拓展與創(chuàng)新理念的差異，二是銀行功能的差異。由于對境外投資者所持股票有鎖定期，其不能在國有銀行股票上市后馬上變現(xiàn)走人，這就要求境外投資者關(guān)心和促進國有銀行的發(fā)展。而且，也不是所有的銀行都要引進境外戰(zhàn)略投資者。而國有銀行引進的境外戰(zhàn)略投資者大多是國際上有影響的金融機構(gòu)，具有豐富的銀行經(jīng)營管理經(jīng)驗，更具備抵御行政干預的天然優(yōu)勢。（2）分析材料應(yīng)完整、準確闡述案例中涉及的基本原理、存在的主要問題及解決此類問題的思路或建議。交通銀行半年報顯示。[3] [J]，新疆金融，2009，(3)_3。加強了這些授權(quán)的管理，不僅使可能的貪污犯罪現(xiàn)象受到限制，且一旦發(fā)生這類事件，受理行也可以從反常的情況中察覺，從而嚴密地加以控制。(二)建立控制風險的監(jiān)督保障系統(tǒng)，加大稽核盟督的力度建立起對郵儲銀行風險實施動態(tài)監(jiān)控的機制，將反映郵儲銀行風險的各項指標與郵儲銀行風險預警指標體系的警戒值相對比，并及時向有關(guān)部門發(fā)出反饋信號，敦促并監(jiān)督各有關(guān)部門及時采取修正措施。三、防范宿遷郵政儲蓄郵儲銀行會計風險的對策(一)建立科學、全面、及時的會計信息系統(tǒng)情況，郵儲銀行在接受貸款申請時，應(yīng)要求其報送經(jīng)注冊會計師審計驗證后后的會計報表，并要求出具審計報告的會計師事務(wù)所承擔連帶責任。忽略了對會計人員的相應(yīng)業(yè)務(wù)的培訓，導致郵儲銀行會計人員的整體素質(zhì)下降，而真正精通業(yè)務(wù)、懂會計電算化知識的人才匱乏。并且單式憑證制度操作復雜，需要的憑證多，工作量大，完成的時間長，嚴重影響了郵儲銀行會計工作的質(zhì)量。（八）郵儲銀行計劃風險。人員管理中存在的風險，具體為人員素質(zhì)參差不齊、規(guī)章制度不健全、不完善、崗位職責不清。（三）郵儲銀行會計的監(jiān)督風險。郵政儲蓄郵儲銀行會計風險的存在，給規(guī)范整個金融業(yè)的風險帶來了一定的阻礙。西方成熟的市場經(jīng)濟國家，中央銀行利率變動的著眼點是整個宏觀經(jīng)濟狀況，而不是企業(yè)的利息支出負擔問題，只有從國民經(jīng)濟的整體狀況出發(fā)考慮利率水平變動，利率才能發(fā)揮其作為間接宏觀調(diào)控