【正文】 7天，其它工程預(yù)算15天，100萬(wàn)元以上的結(jié)算工程20天。(1)屬本公司企業(yè)內(nèi)部之間的爭(zhēng)議，報(bào)總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)裁定。第六條 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：（一）國(guó)家法律、法規(guī)、政策。實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)提前三天書(shū)面通知被審計(jì)單位（領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)決定的突擊性審計(jì)任務(wù)除外）。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，在領(lǐng)導(dǎo)未做出處理意見(jiàn)前，必 須執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)決定。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。其專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格至少是會(huì)計(jì) 師或按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條公司在內(nèi)審人員不足時(shí)，由總會(huì)計(jì)師提出建議，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意，正副董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可聘請(qǐng)?zhí)匮麅?nèi)審員。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第三條 授權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè)中財(cái)務(wù)收支金額較大或所屬單位較多的企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī) 構(gòu)，其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè)，可以設(shè)置專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員。第十條 內(nèi)部審計(jì)的工作成果，未經(jīng)集團(tuán)有限公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得向外披露。第五章審計(jì)人員第十六條集團(tuán)公司及屬下公司審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及審計(jì)員任免或調(diào)動(dòng)，應(yīng)當(dāng)事前征求集團(tuán)公司財(cái)審處的意見(jiàn)。第二十二條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。第六條 部審計(jì)人員任職要求（一）資格要求：內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備審計(jì)崗位必備的會(huì)計(jì)、審計(jì)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力；審計(jì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備中級(jí)以上（含中級(jí)）會(huì)計(jì)或者審計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效溝通的人際交往能力；（二）職業(yè)道德：內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守；（三）工作要求：內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)對(duì)象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，予以回避；內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)。第十條 審計(jì)方案審計(jì)小組根據(jù)被審計(jì)單位具體情況，制定審計(jì)工作方案（作業(yè)計(jì)劃），經(jīng)審計(jì)部負(fù)責(zé)人審查和批準(zhǔn)后實(shí)施。被審計(jì)單位如對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議并且無(wú)法協(xié)調(diào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)單位意見(jiàn)一并報(bào)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)協(xié)調(diào)處理。當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要成因?yàn)椋簝?nèi)審機(jī)構(gòu)獨(dú)立性不強(qiáng)；被審計(jì)單位業(yè)務(wù)復(fù)雜化和審計(jì)范圍的不斷外延；選用審計(jì)程序和 方法 的不確定性；內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊等。目前已有一種好勢(shì)頭，為促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)已不是國(guó)企業(yè)的專(zhuān)利，受民營(yíng)企業(yè)老板的青瞇和重視，內(nèi)部審計(jì)在民營(yíng)企業(yè)中呼之欲出，發(fā)揮的作用也愈來(lái)愈明顯。當(dāng)然，也有的內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，不有發(fā)揮出應(yīng)有的作用。事實(shí)上不少單位的住處資料不僅存在錯(cuò)誤，而且存在關(guān)具有造假性質(zhì)的“賬外賬”和“兩本賬）及私設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象，因此，有必要強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，查錯(cuò)防弊，提高會(huì)計(jì)和審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。降低成本增加效益，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律是經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的出發(fā)點(diǎn)。不定期的開(kāi)展對(duì)企業(yè)子公司、分公司的審計(jì)，規(guī)范下屬實(shí)體遵章守紀(jì)，正當(dāng)經(jīng)營(yíng)，依法辦事，有利于調(diào)動(dòng)各方面的積極性。二、內(nèi)部審計(jì)在民營(yíng)企業(yè)管理中所在臨的問(wèn)題只有良好的制度網(wǎng)絡(luò)化的工作條件，沒(méi)有高素質(zhì)的審計(jì)人中和優(yōu)良的人員組合，不采用先進(jìn)的審計(jì)方法，也難以充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在民營(yíng)企業(yè)管理中的作用。（二）管理問(wèn)題，目前中小民營(yíng)企業(yè)以及一些規(guī)模圈套的家族式集團(tuán)企業(yè)，管理松散、沒(méi)有章法，尤其是財(cái)務(wù)管理不健全，普遍存在三假（假憑證、假賬冊(cè)、假報(bào)表）等情況，財(cái)務(wù)住處的真實(shí)性很低，離現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的要求還有漫長(zhǎng)的道路。一方面是領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)參差不齊，起點(diǎn)不一樣，民營(yíng)企業(yè)的差異也很大。三、信息技術(shù)對(duì)內(nèi)部審計(jì)提出的新挑戰(zhàn)現(xiàn)代企業(yè)正日益朝著“大型化”，“集團(tuán)化”的方向發(fā)展。這樣，發(fā)現(xiàn)，解決問(wèn)題將比過(guò)去及時(shí)，準(zhǔn)確得多。四、發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審作用的對(duì)策由于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)自身?xiàng)l件以及外部環(huán)境所限，內(nèi)部審計(jì)的范圍和重點(diǎn)依舊在傳統(tǒng)的圈子里徘徊。因此，民營(yíng)企業(yè)要給內(nèi)審模式，樹(shù)立現(xiàn)代管理理念，加大宣傳力度，取得民營(yíng)企業(yè)家對(duì)內(nèi)審工作的重視和支持，使內(nèi)部審計(jì)變成民營(yíng)企業(yè)自發(fā)和內(nèi)在的要求，促使民營(yíng)企業(yè)健康有序的發(fā)展。要從查錯(cuò)防蔽財(cái)務(wù)審計(jì)的圈子跨出來(lái)，進(jìn)入供、產(chǎn)、人、財(cái)、物的廣闊領(lǐng)域；審計(jì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合理性和有效性，分析各種資源和資金的投入與產(chǎn)出、所費(fèi)與所得的對(duì)比關(guān)系，審核和評(píng)價(jià)各級(jí)經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的履行情況。（五）國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)適時(shí)指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)審工作民營(yíng)企業(yè)要將本單位內(nèi)審工作情況及時(shí)反饋給國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)，而國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)要多關(guān)心，扶持民營(yíng)企業(yè)內(nèi)審，及時(shí)總結(jié)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)審的成功經(jīng)驗(yàn)，并予以推廣；有針對(duì)性地組織民營(yíng)企業(yè)內(nèi)審現(xiàn)場(chǎng)互相學(xué)習(xí)交流；開(kāi)展民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量互查活動(dòng)，提高內(nèi)審人員工作水平；經(jīng)常引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)支持本企業(yè)內(nèi)審工作，盡快出臺(tái)有關(guān)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)審工作的法律法規(guī)，制定民營(yíng)企業(yè)內(nèi)審工作制度，為民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境。針對(duì)上述情況，為充分發(fā)揮民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理中的再控制和管理職能，需要從以下幾方面入手：（一）提高企業(yè)管理層對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)面對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)全球化和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的全新挑戰(zhàn)，民營(yíng)企業(yè)必將實(shí)現(xiàn)管理升級(jí)和創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)企業(yè)向更高層次的跨越。其次，立體的審計(jì)網(wǎng)絡(luò)對(duì)制度建設(shè)的要求更高，必須建立完善高小的制度確保其安全，有效運(yùn)行。依托信息網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)完全有可能網(wǎng)絡(luò)化，進(jìn)行上一結(jié)合，內(nèi)外結(jié)合，定時(shí)與不定時(shí)結(jié)合的立本式審計(jì)。表現(xiàn)在對(duì)內(nèi)審作用的宣傳不夠。民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有者與經(jīng)營(yíng)管理者之間經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系分割不清，利益沖突矛盾相當(dāng)尖銳。這些企業(yè)雖然在國(guó)內(nèi)外都有一定各名度，品版打得很呼，但管理階層的管理理念沒(méi)有根本轉(zhuǎn)變，不了解內(nèi)部審計(jì)的作用，不重視，支持內(nèi)審，對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要性認(rèn)識(shí)不足，這是阻礙民營(yíng)企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置的關(guān)鍵因素。參謀作用國(guó)已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，企業(yè)也由原來(lái)的面向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)轉(zhuǎn)上了國(guó)際市場(chǎng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的正確與否依賴(lài)于可靠的經(jīng)濟(jì)信息。通過(guò)財(cái)務(wù)收支審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，發(fā)現(xiàn)影響財(cái)務(wù)成果和經(jīng)濟(jì)效益的各種因素，提出解決問(wèn)題的措施，進(jìn)一步挖潛降耗，增加收入。為了適應(yīng)WTO環(huán)境下的新形勢(shì)，應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，內(nèi)部審計(jì)人員有必要開(kāi)展事前、事中、事后審計(jì)，內(nèi)控系統(tǒng)的健全性和有效性審計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)及計(jì)算機(jī)審計(jì)，揭示并建議改正內(nèi)部控制制度存在的薄弱環(huán)節(jié)和失控點(diǎn)，提高企業(yè)管理水平。主要有以下四個(gè)方面：（1）、制止違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)和企業(yè)利益。有的還是不夠重視，算經(jīng)濟(jì)賬比較多，在開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)方面并不積極主動(dòng)?，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作適應(yīng)改革的發(fā)展方向，強(qiáng)化審計(jì)責(zé)任，消除內(nèi)審局限性，依法審計(jì)，在監(jiān)督與服務(wù)中求效益。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告以及管理建議書(shū)等文件，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)各一份，報(bào)送被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人一份公司留存一份。第十二條審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)在實(shí)施審計(jì)結(jié)束后5 日內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告。第三章內(nèi)部審計(jì)工作程序第八條審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)辦公室根據(jù)公司具體情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第四條公司設(shè)立審計(jì)辦公室作為內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并配備專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)審人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。審計(jì)終結(jié)，執(zhí)行人應(yīng)提出審計(jì)報(bào)告，征求審計(jì)對(duì)象的意見(jiàn)，并報(bào)送本單位領(lǐng)導(dǎo)審批。第三章 審計(jì)范疇和權(quán)限第六條 內(nèi)審工作在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)章制度，對(duì)集團(tuán)公司有關(guān)職能機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股公司、直屬企事業(yè)單位及其子公司的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)集團(tuán)公司負(fù)責(zé) 報(bào)告工作。如借閱審計(jì)檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)批準(zhǔn)。第十五條 公司內(nèi)部實(shí)行內(nèi)審回避制度。對(duì)公司普遍存在的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)題調(diào)查。對(duì)被審單位及人員違反公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)查處。被審計(jì)單位必須執(zhí)行審計(jì)決定，進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)調(diào)整工作。（五）總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況制定的各種管理措施。第三條 公司所屬各事業(yè)部、全資、控股子公司、分公司及辦事處均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。④以上規(guī)定的審計(jì)時(shí)間是指正常情況而言，審計(jì)人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為原則，確保不影響工程按時(shí)開(kāi)工，審計(jì)人員應(yīng)視工程的具體情況區(qū)別對(duì)待，靈活掌握。④在審計(jì)過(guò)程中的需臨時(shí)提供的其它資料。⑤工程竣工驗(yàn)收和圖紙會(huì)審必須要有審計(jì)人員參加。財(cái)務(wù)部門(mén)必須要有審計(jì)部審計(jì)過(guò)的結(jié)算書(shū)才能付結(jié)算款。審計(jì)人員審計(jì)完畢簽署審計(jì)意見(jiàn)后應(yīng)交給有關(guān)人員進(jìn)行審定、審批會(huì)簽，并通知被審單位，沒(méi)有意見(jiàn)后加蓋審計(jì)專(zhuān)用章生效。報(bào)送前工程管理職能部門(mén)經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核(重點(diǎn)審核工程量)，并由審核人員簽署意見(jiàn)，本單位領(lǐng)導(dǎo)同意后才能送審計(jì)部審計(jì)。(7)參與工程的圖紙會(huì)審和竣工驗(yàn)收。(1)負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級(jí)頒發(fā)的有關(guān)工程審計(jì)方面的方針、政策、規(guī)定和各處概(預(yù))算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。，審計(jì)部必須在一定時(shí)期內(nèi)向總經(jīng)理報(bào)告執(zhí)行結(jié)果。，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任?！?職權(quán) (1)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)部報(bào)送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算報(bào)表和文件資料等。(4)對(duì)公司及所屬公司的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任的審計(jì)評(píng)議，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。而那種有看點(diǎn)、有內(nèi)容的計(jì)劃書(shū)，需要花費(fèi)的時(shí)間就比較多，對(duì)寫(xiě)手的能力也提出了較高的要求，收費(fèi)就會(huì)稍高一些，這也是自然的事。你能實(shí)現(xiàn)怎樣的小目標(biāo)？你能完成怎樣的業(yè)績(jī)？你能做出怎么樣的許諾，在計(jì)劃書(shū)里都要體現(xiàn)。即在一定時(shí)間內(nèi)所完成的任務(wù)和應(yīng)達(dá)到的要求。第一篇：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書(shū)寫(xiě)作技巧企業(yè)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書(shū)寫(xiě)作技巧【概念】企業(yè)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書(shū)，是指企業(yè)為對(duì)內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開(kāi)展評(píng)價(jià)活動(dòng)而制訂的計(jì)劃。這是計(jì)劃的靈魂。在正文結(jié)束的后下方，寫(xiě)明制訂計(jì)劃的日期（如標(biāo)題沒(méi)有寫(xiě)作者名稱(chēng)，這里應(yīng)一并注明）?！救f(wàn)能寫(xiě)手之家】堅(jiān)信：沒(méi)有最好的文案，只有更好的文案，因