【正文】 7天，其它工程預(yù)算15天，100萬元以上的結(jié)算工程20天。(1)屬本公司企業(yè)內(nèi)部之間的爭議，報總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)裁定。第六條 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：（一）國家法律、法規(guī)、政策。實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)提前三天書面通知被審計(jì)單位（領(lǐng)導(dǎo)臨時決定的突擊性審計(jì)任務(wù)除外）。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)及時處理，在領(lǐng)導(dǎo)未做出處理意見前，必 須執(zhí)行審計(jì)意見的審計(jì)決定。在財務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動的效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。其專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格至少是會計(jì) 師或按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條公司在內(nèi)審人員不足時，由總會計(jì)師提出建議，報經(jīng)總經(jīng)理同意，正副董事長批準(zhǔn)方可聘請?zhí)匮麅?nèi)審員。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第三條 授權(quán)經(jīng)營企業(yè)中財務(wù)收支金額較大或所屬單位較多的企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī) 構(gòu)，其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè)，可以設(shè)置專職內(nèi)部審計(jì)人員。第十條 內(nèi)部審計(jì)的工作成果，未經(jīng)集團(tuán)有限公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得向外披露。第五章審計(jì)人員第十六條集團(tuán)公司及屬下公司審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及審計(jì)員任免或調(diào)動，應(yīng)當(dāng)事前征求集團(tuán)公司財審處的意見。第二十二條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。第六條 部審計(jì)人員任職要求（一）資格要求：內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備審計(jì)崗位必備的會計(jì)、審計(jì)等專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力；審計(jì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備中級以上（含中級）會計(jì)或者審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效溝通的人際交往能力；（二）職業(yè)道德：內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守；（三）工作要求：內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)對象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，予以回避；內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何人不得打擊報復(fù)。第十條 審計(jì)方案審計(jì)小組根據(jù)被審計(jì)單位具體情況，制定審計(jì)工作方案（作業(yè)計(jì)劃），經(jīng)審計(jì)部負(fù)責(zé)人審查和批準(zhǔn)后實(shí)施。被審計(jì)單位如對審計(jì)報告有異議并且無法協(xié)調(diào)時，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報告和被審計(jì)單位意見一并報董事會審計(jì)委員會協(xié)調(diào)處理。當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險的主要成因?yàn)椋簝?nèi)審機(jī)構(gòu)獨(dú)立性不強(qiáng)；被審計(jì)單位業(yè)務(wù)復(fù)雜化和審計(jì)范圍的不斷外延；選用審計(jì)程序和 方法 的不確定性；內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊等。目前已有一種好勢頭，為促進(jìn)民營企業(yè)的發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)已不是國企業(yè)的專利，受民營企業(yè)老板的青瞇和重視，內(nèi)部審計(jì)在民營企業(yè)中呼之欲出，發(fā)揮的作用也愈來愈明顯。當(dāng)然，也有的內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，不有發(fā)揮出應(yīng)有的作用。事實(shí)上不少單位的住處資料不僅存在錯誤，而且存在關(guān)具有造假性質(zhì)的“賬外賬”和“兩本賬）及私設(shè)小金庫現(xiàn)象，因此，有必要強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，查錯防弊，提高會計(jì)和審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。降低成本增加效益，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律是經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的出發(fā)點(diǎn)。不定期的開展對企業(yè)子公司、分公司的審計(jì)，規(guī)范下屬實(shí)體遵章守紀(jì)，正當(dāng)經(jīng)營，依法辦事，有利于調(diào)動各方面的積極性。二、內(nèi)部審計(jì)在民營企業(yè)管理中所在臨的問題只有良好的制度網(wǎng)絡(luò)化的工作條件，沒有高素質(zhì)的審計(jì)人中和優(yōu)良的人員組合，不采用先進(jìn)的審計(jì)方法，也難以充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在民營企業(yè)管理中的作用。（二）管理問題，目前中小民營企業(yè)以及一些規(guī)模圈套的家族式集團(tuán)企業(yè)，管理松散、沒有章法，尤其是財務(wù)管理不健全，普遍存在三假（假憑證、假賬冊、假報表）等情況，財務(wù)住處的真實(shí)性很低，離現(xiàn)行財務(wù)制度的要求還有漫長的道路。一方面是領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)參差不齊，起點(diǎn)不一樣，民營企業(yè)的差異也很大。三、信息技術(shù)對內(nèi)部審計(jì)提出的新挑戰(zhàn)現(xiàn)代企業(yè)正日益朝著“大型化”，“集團(tuán)化”的方向發(fā)展。這樣，發(fā)現(xiàn)，解決問題將比過去及時，準(zhǔn)確得多。四、發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審作用的對策由于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)自身?xiàng)l件以及外部環(huán)境所限，內(nèi)部審計(jì)的范圍和重點(diǎn)依舊在傳統(tǒng)的圈子里徘徊。因此，民營企業(yè)要給內(nèi)審模式，樹立現(xiàn)代管理理念，加大宣傳力度，取得民營企業(yè)家對內(nèi)審工作的重視和支持，使內(nèi)部審計(jì)變成民營企業(yè)自發(fā)和內(nèi)在的要求，促使民營企業(yè)健康有序的發(fā)展。要從查錯防蔽財務(wù)審計(jì)的圈子跨出來，進(jìn)入供、產(chǎn)、人、財、物的廣闊領(lǐng)域；審計(jì)企業(yè)經(jīng)營活動的合理性和有效性，分析各種資源和資金的投入與產(chǎn)出、所費(fèi)與所得的對比關(guān)系，審核和評價各級經(jīng)營者責(zé)任的履行情況。（五）國家審計(jì)機(jī)關(guān)適時指導(dǎo)民營企業(yè)內(nèi)審工作民營企業(yè)要將本單位內(nèi)審工作情況及時反饋給國家審計(jì)機(jī)關(guān)，而國家審計(jì)機(jī)關(guān)要多關(guān)心，扶持民營企業(yè)內(nèi)審，及時總結(jié)民營企業(yè)內(nèi)審的成功經(jīng)驗(yàn)，并予以推廣；有針對性地組織民營企業(yè)內(nèi)審現(xiàn)場互相學(xué)習(xí)交流；開展民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量互查活動，提高內(nèi)審人員工作水平；經(jīng)常引導(dǎo)民營企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)支持本企業(yè)內(nèi)審工作，盡快出臺有關(guān)民營企業(yè)內(nèi)審工作的法律法規(guī)，制定民營企業(yè)內(nèi)審工作制度，為民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。針對上述情況，為充分發(fā)揮民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理中的再控制和管理職能，需要從以下幾方面入手：（一）提高企業(yè)管理層對內(nèi)審工作的認(rèn)識面對21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)全球化和知識經(jīng)濟(jì)的全新挑戰(zhàn)，民營企業(yè)必將實(shí)現(xiàn)管理升級和創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)企業(yè)向更高層次的跨越。其次，立體的審計(jì)網(wǎng)絡(luò)對制度建設(shè)的要求更高，必須建立完善高小的制度確保其安全，有效運(yùn)行。依托信息網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)完全有可能網(wǎng)絡(luò)化，進(jìn)行上一結(jié)合，內(nèi)外結(jié)合，定時與不定時結(jié)合的立本式審計(jì)。表現(xiàn)在對內(nèi)審作用的宣傳不夠。民營企業(yè)財產(chǎn)所有者與經(jīng)營管理者之間經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系分割不清，利益沖突矛盾相當(dāng)尖銳。這些企業(yè)雖然在國內(nèi)外都有一定各名度，品版打得很呼，但管理階層的管理理念沒有根本轉(zhuǎn)變，不了解內(nèi)部審計(jì)的作用，不重視，支持內(nèi)審，對內(nèi)部審計(jì)重要性認(rèn)識不足，這是阻礙民營企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置的關(guān)鍵因素。參謀作用國已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，企業(yè)也由原來的面向國內(nèi)市場轉(zhuǎn)上了國際市場，企業(yè)經(jīng)營決策的正確與否依賴于可靠的經(jīng)濟(jì)信息。通過財務(wù)收支審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，發(fā)現(xiàn)影響財務(wù)成果和經(jīng)濟(jì)效益的各種因素，提出解決問題的措施，進(jìn)一步挖潛降耗，增加收入。為了適應(yīng)WTO環(huán)境下的新形勢，應(yīng)對激烈的市場競爭，內(nèi)部審計(jì)人員有必要開展事前、事中、事后審計(jì)，內(nèi)控系統(tǒng)的健全性和有效性審計(jì)，風(fēng)險審計(jì)及計(jì)算機(jī)審計(jì)，揭示并建議改正內(nèi)部控制制度存在的薄弱環(huán)節(jié)和失控點(diǎn)，提高企業(yè)管理水平。主要有以下四個方面：（1）、制止違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，保護(hù)國家財產(chǎn)和企業(yè)利益。有的還是不夠重視，算經(jīng)濟(jì)賬比較多，在開展內(nèi)部審計(jì)方面并不積極主動?，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作適應(yīng)改革的發(fā)展方向，強(qiáng)化審計(jì)責(zé)任，消除內(nèi)審局限性，依法審計(jì)，在監(jiān)督與服務(wù)中求效益。內(nèi)部審計(jì)報告以及管理建議書等文件，報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、董事會、監(jiān)事會各一份，報送被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人一份公司留存一份。第十二條審計(jì)報告內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)在實(shí)施審計(jì)結(jié)束后5 日內(nèi)出具審計(jì)報告。第三章內(nèi)部審計(jì)工作程序第八條審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)辦公室根據(jù)公司具體情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報董事會審計(jì)委員會批準(zhǔn)后實(shí)施。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第四條公司設(shè)立審計(jì)辦公室作為內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并配備專職內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)審人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何組織和個人不得打擊報復(fù)。審計(jì)終結(jié)，執(zhí)行人應(yīng)提出審計(jì)報告，征求審計(jì)對象的意見，并報送本單位領(lǐng)導(dǎo)審批。第三章 審計(jì)范疇和權(quán)限第六條 內(nèi)審工作在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策以及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)章制度，對集團(tuán)公司有關(guān)職能機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股公司、直屬企事業(yè)單位及其子公司的財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對集團(tuán)公司負(fù)責(zé) 報告工作。如借閱審計(jì)檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)批準(zhǔn)。第十五條 公司內(nèi)部實(shí)行內(nèi)審回避制度。對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。對被審單位及人員違反公司財經(jīng)紀(jì)律問題進(jìn)行審計(jì)查處。被審計(jì)單位必須執(zhí)行審計(jì)決定，進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)調(diào)整工作。（五）總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況制定的各種管理措施。第三條 公司所屬各事業(yè)部、全資、控股子公司、分公司及辦事處均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。④以上規(guī)定的審計(jì)時間是指正常情況而言，審計(jì)人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為原則，確保不影響工程按時開工，審計(jì)人員應(yīng)視工程的具體情況區(qū)別對待，靈活掌握。④在審計(jì)過程中的需臨時提供的其它資料。⑤工程竣工驗(yàn)收和圖紙會審必須要有審計(jì)人員參加。財務(wù)部門必須要有審計(jì)部審計(jì)過的結(jié)算書才能付結(jié)算款。審計(jì)人員審計(jì)完畢簽署審計(jì)意見后應(yīng)交給有關(guān)人員進(jìn)行審定、審批會簽，并通知被審單位，沒有意見后加蓋審計(jì)專用章生效。報送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核(重點(diǎn)審核工程量)，并由審核人員簽署意見，本單位領(lǐng)導(dǎo)同意后才能送審計(jì)部審計(jì)。(7)參與工程的圖紙會審和竣工驗(yàn)收。(1)負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級頒發(fā)的有關(guān)工程審計(jì)方面的方針、政策、規(guī)定和各處概(預(yù))算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。，審計(jì)部必須在一定時期內(nèi)向總經(jīng)理報告執(zhí)行結(jié)果。，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。□ 職權(quán) (1)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，被審計(jì)單位應(yīng)按時向?qū)徲?jì)部報送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算報表和文件資料等。(4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計(jì)評議，配合上級審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。而那種有看點(diǎn)、有內(nèi)容的計(jì)劃書，需要花費(fèi)的時間就比較多，對寫手的能力也提出了較高的要求，收費(fèi)就會稍高一些，這也是自然的事。你能實(shí)現(xiàn)怎樣的小目標(biāo)？你能完成怎樣的業(yè)績？你能做出怎么樣的許諾，在計(jì)劃書里都要體現(xiàn)。即在一定時間內(nèi)所完成的任務(wù)和應(yīng)達(dá)到的要求。第一篇：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書寫作技巧企業(yè)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書寫作技巧【概念】企業(yè)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書，是指企業(yè)為對內(nèi)部控制的有效性、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展評價活動而制訂的計(jì)劃。這是計(jì)劃的靈魂。在正文結(jié)束的后下方，寫明制訂計(jì)劃的日期（如標(biāo)題沒有寫作者名稱，這里應(yīng)一并注明）。【萬能寫手之家】堅(jiān)信：沒有最好的文案，只有更好的文案，因