【正文】 前 ％ 稅后 ％ 25 9 投資回收期 稅前 年 3 稅后 年 4 玻璃制品公司玻瓶生產(chǎn)線綜合技術(shù)改造項目建議書 30 四 、 建設(shè)條件 項目概況及建設(shè)條件 地理位置及區(qū)域范圍 項目區(qū)位于四川省東南部 ， 川、渝、黔、滇結(jié)合部。 玻璃制品公司玻瓶生產(chǎn)線綜合技術(shù)改造項目建議書 26 玻璃制品公司玻瓶生產(chǎn)線綜合技術(shù)改造項目建議書 27 項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 設(shè)計依據(jù) 國家現(xiàn)行設(shè)計、施工規(guī)范、規(guī)程 《建筑設(shè)計防火規(guī)范》 GBJ16－ 97 抗震設(shè)防烈度 ： 小于六度。 玻璃制品公司玻瓶生產(chǎn)線綜合技術(shù)改造項目建議書 25 ⑥車間廠房建筑的設(shè) 計在滿足生產(chǎn)工藝的前提下 ， 力求使其具有實用價值和美學(xué)價值 。 玻璃制品公司玻瓶生產(chǎn)線綜合技術(shù)改造項目建議書 24 項目規(guī)劃 工廠車間布置除滿足工藝要求外 ， 還設(shè)有與生產(chǎn)相配套的打磨間、物料庫房、動力車間等 。 防范該風(fēng) 險的措施 ： 一是加強(qiáng)企業(yè)管理 ， 不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量和檔次 ；二是做到增產(chǎn)節(jié)約 ， 增收節(jié)支 ， 降低生產(chǎn)成本 ， 提高產(chǎn)品市場競爭力 ；三是做好市場調(diào)查研究 ， 做好市場新的需求預(yù)測 ； 四是不斷地對企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)行創(chuàng)新 ， 以便產(chǎn)品適應(yīng)市場需要 ； 五是進(jìn)一步擴(kuò)大銷售網(wǎng) ，不斷增大產(chǎn)品銷售 ； 六是加強(qiáng)企業(yè)誠信建設(shè) ， 把 “ ****玻璃 ” 品牌打造成知名品牌。 由于技術(shù)的改進(jìn) ，使得產(chǎn)品附加值得到提高 ， 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)得到了大力的調(diào)整 ， 并使企業(yè)得到較好收益。 由于 原 窯 爐 結(jié)構(gòu)簡單，用材低劣，不利全保溫， 熱利用率低 ，一方面燃燒不充分 ， 能耗高 ， 對環(huán)境造成 污染 ， 另一方面 原 窯 爐 熱 量不易采取自控 ， 熔化溫度低 ， 熔化高檔玻璃污染大 ， 玻璃液質(zhì)量不高 。 由于設(shè)備充分利用了現(xiàn)代自動化技術(shù) ， 降低了勞動強(qiáng)度 ， 使勞動生產(chǎn)率有極大的提高。如 ： 青島晶華玻璃廠和青島光華玻璃廠組建成青島晶華玻璃有限公司 ； 無錫合為玻璃廠 、 廣東江門玻璃廠被臺灣華夏玻璃公司分別收購和租賃 ； 山東華鵬玻璃股份有限公司收購了遼寧遼 陽玻璃廠 、 新建山東華鵬荷澤玻璃有限公司等等。 產(chǎn)品市場需求分析 此 項目區(qū) ****是聞名于世的酒城 ， 現(xiàn)有一定生產(chǎn)規(guī)模的酒類企業(yè) 262家 ， 年生產(chǎn)白酒 21余萬噸 ，需 玻瓶包裝酒 17余萬噸 需 用玻瓶 億只 ， 加上內(nèi)江、宜賓、貴州、云南等省市在項目區(qū)年所購的酒瓶達(dá)2億只 ， 而目前 ****市 具有一定生產(chǎn)規(guī)模玻璃瓶企業(yè)僅有 10家 ， 年生產(chǎn)酒瓶 3億只 。近年來，通過全行業(yè)的共同努力，企業(yè)科技創(chuàng)新能力和抵御風(fēng)險能力也不斷增強(qiáng)，包裝產(chǎn)品的品種進(jìn)一步增加，質(zhì)量明顯提高，行業(yè)發(fā)展的勢頭越來越好。 產(chǎn)品包裝就是價格因素以外的一種非價格競爭策略之一，在現(xiàn)代營銷活動中的地位和作用越來越令人矚目。 公司的銀行信用等級為 AA級 ； 被 龍馬潭 國家稅務(wù)局評為 “ A級信用企業(yè) ”。這些獎勵辦法使公司員工積極為公司工作 ， 特別是中高層管理、技術(shù)人員 ，更是 成為了一個團(tuán)結(jié)的整體。 ********玻璃 制品 有限公司是 ****玻璃包裝制品 的 代表 企業(yè) ， 被評為 ****市十強(qiáng)企業(yè)之一 、稅務(wù) 納稅大戶 。 那么 ，如何 抓住機(jī)遇 ，及時 進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新 、 提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益 和綜合競爭力 , 是作為 ****市玻璃生產(chǎn)龍頭企業(yè) 的 ********玻璃 制品 有限公司當(dāng)務(wù)之急。更由于 近幾年先進(jìn)的成型設(shè)備 、 檢測設(shè)備等改造技術(shù)日益成熟 ， 有力地推動了玻璃溶化、成型和窯爐的節(jié)能技術(shù)進(jìn)步。 : 20xx年 5月 —— 20xx年 12月。 包裝玻璃容器行業(yè)正 在 持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。 玻璃包裝容器行業(yè)中的大中型國有企業(yè) ， 通過改制 、 改革等多種形式 ， 初步建立起現(xiàn)代企業(yè)制度 模式， 涌現(xiàn)出一批更具競爭力的優(yōu)勢企業(yè)。 產(chǎn)品深受市場和用戶的認(rèn)可 ，在酒業(yè)市場中具 有較高的 聲譽(yù) 。公司成立了質(zhì)檢部 ， 各班組有 質(zhì)量管理員和事后質(zhì)量監(jiān)督員 ， 并明確了質(zhì)管人員 的 權(quán)力 和義務(wù) ，質(zhì)管員對質(zhì)檢部部長負(fù)責(zé) ， 質(zhì)檢部部長對總經(jīng)理負(fù)責(zé) ， 其他人無權(quán)干涉質(zhì)管人員 的工作 ， 從而保障了質(zhì)量管理的權(quán)威性。 有碩士學(xué)位 1人 ， 大學(xué)以上學(xué)歷員工 175人 ， 中 、 高級技術(shù)人員 42人 ， 其中研發(fā)人員 11人 ，玻璃制品公司玻瓶生產(chǎn)線綜合技術(shù)改造項目建議書 13 工程師 5人 。包裝是商品的臉面和衣著，它作為商品的“第一印象”進(jìn)入消費者的眼簾，撞擊著消費者購買與否的心理天平。 由于玻璃機(jī)械設(shè)備 、 水平 、 模具 、 耐材 等 行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的提高 ，和一系列新技術(shù)的推廣應(yīng)用 ， 促進(jìn)了玻璃容器行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步 。 而業(yè)主現(xiàn)生產(chǎn)能力及工藝技術(shù) 都 不能滿足市場的需求 ， 市場缺口達(dá) %。 他們長期從熔窯爐工程 ， 數(shù)控工程建設(shè)和玻璃制品的研發(fā) ， 多次獲輕工部 頒發(fā)的“ 四川省科技進(jìn)步獎 ”， 業(yè)主長期與上海硅酸鹽研究所進(jìn)行技術(shù)合作 ， 在對 窯爐結(jié)構(gòu)工 藝技術(shù)上有創(chuàng)新消化吸收的能力。 企業(yè)競爭優(yōu)勢 1 、 規(guī)模優(yōu)勢 ********玻璃 制品 有限公司現(xiàn)有 窯爐生產(chǎn)線 2條 ， 年為各種酒類企業(yè)生產(chǎn)各種規(guī)格的玻璃酒瓶 35000萬噸 ， 該項目建設(shè)完成后 ， 將使企業(yè)的 總 產(chǎn)量增加 1500噸 。 更新生產(chǎn)設(shè)備 ，能夠 提高產(chǎn)品產(chǎn)量 。 但業(yè)主通過技術(shù)改造投入 ， 使企業(yè)在技術(shù)裝備、產(chǎn)品檔次等方面處于國內(nèi)先進(jìn)水平 ， 使企業(yè)的抗風(fēng)險能力較好 ， 增強(qiáng)了企業(yè)的再生能力 。 項目建設(shè)主要內(nèi)容 通過 節(jié)能技術(shù) 改造 一 座玻璃窯爐、 一 座退火窯。功能分區(qū)明確 ， 布局合理 ， 有利生產(chǎn)管理 ， 方便職工生活 ； 對場內(nèi)環(huán)境進(jìn)行美化 ， 輔設(shè)大面積草坪、廣場磚 ， 體現(xiàn)現(xiàn) 代化企業(yè)的優(yōu)美環(huán)境 。 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 產(chǎn)品執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和品名 項目 指標(biāo)控制標(biāo)準(zhǔn) QB/T3562－ 1999500ml冠形瓶口 白 酒瓶 冠形瓶口 177。 應(yīng)符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) ： 易燃、易爆場所應(yīng)符合防火、防爆規(guī)范的要求 ； 具有低溫 、 高溫特殊使用功能要求的場所應(yīng)采取保溫 、 防潮措施 。41－ 10602839。 交通運輸條件 項目區(qū)已形成以長江黃金水道為主體 ， 瀘 （ 州 ） 隆 （ 昌 ）、 瀘 （ 州 ）合（ 江 ） 、瀘 （ 州 ） 永 （川） 、瀘 （ 州 ） 宜 （ 賓 ） 和 321 線國道、省道公路為骨架、南北運輸以鐵路和 321線國道、省道為主軸 ， 東西運輸以長江干流和瀘永、瀘宜公路為主動脈的集公路、鐵路、水運、航空、管道聯(lián)合運輸?shù)牧Ⅲw交通體系。 ****港集裝箱多用途碼頭建成運營 。 被譽(yù)為 “ 信息時代巨人 ” 的國際互聯(lián)網(wǎng)在項目區(qū)取得了飛速的發(fā)展 ， 項目區(qū)的通信高速信息平臺 ， 形成一個通信容量大、技術(shù)層次高、業(yè)務(wù)種類多的現(xiàn)代化通信網(wǎng) 。項目區(qū)委山白云巖 ，分下、中、上三個礦 層 ， 分別厚 米 、 、 米、礦體總厚 。大部分石英砂質(zhì)量達(dá) 3－ 2級品位 ， 部分達(dá) 1級品位。 項目實施的有利條件 發(fā)達(dá)的釀酒工業(yè) 項目區(qū)釀酒工業(yè)歷史悠久 ， 以盛產(chǎn)國家名酒 “ ****老 窖 酒 ” 和 “ 古藺 郎酒 ” 馳名中外 。 （ 2） 繼續(xù)開展查基層單位、查薄弱環(huán)節(jié)、查突出問題的 “ 三查 ”活動 。 設(shè)備購置 ： 采用現(xiàn)行市場價格和生產(chǎn)廠家的報價。 1． 設(shè)備投資及構(gòu)成 主要設(shè)備 投資額 1340萬元 其中 ： 主要設(shè)備 990萬元 制瓶 設(shè)備 210萬元 附屬設(shè)備 140萬元 2． 其他固定資產(chǎn)投資 160萬元 其中： 無形資產(chǎn)投資 10萬元 基本預(yù)備費投資 50萬元 安裝工程費投資 90萬元 開辦費投資 10萬元 資金來源與籌措 資金來源 項目總投資 1500萬元 企業(yè)自籌資金 1000萬元 ， 銀行貸款 500萬元。 稅率按進(jìn)項增值稅 17%， 銷項增值稅 17%, 城建稅 7%, 教育附加費 3%，地方 教育附加費 1%, 所得稅 25%計取 。 2． 工資及福利 本項目計劃用 工 100人 ， 其中 ： 生產(chǎn)工人 85人 ， 按人均工資 21000元 /年計 ； 技術(shù)人員 5人 ， 按人均工資 36000元 /年計 ； 管理人員 6人 ， 按人均工資 33600元 /年計 ； 銷售人員 4人 ， 按人均工資 33600元 /年計。 玻璃制品公司玻瓶生產(chǎn)線綜合技術(shù)改造項目建議書 42 成 本 分 析 表 單位：萬元 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 100％ 100％ 第 1年 第 2年 第 3年－第 11年 一．總成本費用 其中：固定成本 變動成本 二．經(jīng)營成本 3905 3905x9 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 (詳見 下 表 ) 序號 指標(biāo)名稱 指標(biāo)（年均） 1 利潤 稅前 500萬元 稅后 375萬元 2 投資利潤表 稅前 ％ 稅后 25％ 3 投資回收期 稅前 3年 稅后 4年 不確定性分析 盈虧平衡分析 按達(dá)產(chǎn)分析 ， 年均銷售總額為 5000萬元 ， 年固定成本為 元 ， 年均變動成本為 ， 銷售稅金及附加為 。 通過對其生產(chǎn)技術(shù)的培訓(xùn) ， 使他們掌握了一定的實際生產(chǎn)勞動技術(shù)和技能 ， 提高了勞動工人的自身素質(zhì)。同時良好的經(jīng)濟(jì)效益使項目業(yè)主有能力技入更多的資金進(jìn)行技術(shù)改造 ， 開拓在更大的市場 ， 建立更為健全的產(chǎn)業(yè)體系 ，發(fā)揮更大的優(yōu)勢企業(yè)作用 ， 使企業(yè)、社會的利益步入一個良性循環(huán)體系中 。 表 1 本項目池窯各部位隔熱度與國內(nèi)技術(shù)隔熱度的比較表。 6．利用池底鼓泡技術(shù)，使玻璃液翻動溫度均勻，同時促進(jìn)玻璃的熔化澄清均化效果，提高玻璃產(chǎn)率，達(dá)到一定的節(jié)能效果。公司的組織結(jié)構(gòu)圖如下所示。 財務(wù)部：對公司財務(wù)系統(tǒng)實行電腦自動化管理，對“產(chǎn)、供、銷”數(shù)據(jù)進(jìn)行縱橫分析，實現(xiàn)“以銷定產(chǎn)，優(yōu)化生產(chǎn)，科學(xué)理財，保障供給”。 酬薪管理與激勵安排 薪酬問題是企業(yè)管理中最敏感的問題。除各部分核心管理人員由總經(jīng)理聘任（采取年薪制）外，各部門其他所需人員均需人力資源部對外統(tǒng)一招聘，簽訂正式勞動合約。 項目建設(shè)階段管理方案 工程項目的管理 、 組織人員、資金、財務(wù)、計劃、進(jìn)度、采購、施工、考核驗收等內(nèi)容，是一項極為復(fù)雜的工程。 在質(zhì)量控制設(shè)備方面，公司擁有先進(jìn)的質(zhì)量檢測化驗設(shè)備 20 余臺，擁有自行研制的質(zhì)量檢測設(shè)備 10 余套，如數(shù)顯應(yīng)力測定儀，瓶口邊厚儀，數(shù)顯軸偏差檢查儀，瓶底測厚儀等。 人力資源部：對公司各部門人 員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)、考核，保證輸入適合公司發(fā)展的專業(yè)人才。 8． 2 節(jié)能效果。 2．采用窯坎和深 澄清 池技術(shù)， 可以減少澄清均勻后玻璃液的回流，重復(fù)加熱消耗能源， 除能節(jié)省燃料 5%經(jīng)外在同樣大小的窯爐中還可以熔制更多的玻璃液。 由于溫差非常大 ，因 而導(dǎo)致散熱快 ，這是 熱效率低的主要原因 。 地方財政增收評價 本項目實施后 ， 在項目計算期 11年內(nèi)累計向地方財政 繳納 所得稅、銷售稅金及附加 3850萬元 ， 年均 350萬元。 的變動量 內(nèi)部收益率 本項目預(yù)測值 ％ 銷售收入 － 10％ 13． 29％ 經(jīng)營成本 10％ 12． 75％ 建設(shè)投資 10％ 35． 99％ 從以上項目敏感性分析中可以看出 ， 在稅后指標(biāo)中經(jīng)營成本的變化對項目效益影響最大 ， 售價和原始投資次之 ， 各項因素在正負(fù) 10%變動后 , 稅后內(nèi)部收益率仍遠(yuǎn)高于基準(zhǔn)率 10%， 證明該項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。本項目遞延資產(chǎn)已記入固定資產(chǎn)折舊中 ， 不再計算攤銷費用 。 玻璃制品公司玻瓶生產(chǎn)線綜合技術(shù)改造項目建議書 40 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 100％ 100％ 第 1年 第 2年 第 3年－第 11年 銷售 收入（萬元） 5000 5000x9 玻瓶（萬元） 5000 5000x9 單價（元） 銷售量（噸） 6500 6500x9 銷售稅金及附加 （ 詳見 下 表 ） 本項目產(chǎn)品銷售不含稅金 ， 項目達(dá)年產(chǎn)銷售稅金及附加為 萬元 ， 增值稅為 512萬元。 項目實施進(jìn)度表 項目建設(shè)進(jìn)度實施表 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 56 78 910 11 12 項目前期工作 ★★ 材料設(shè)備采購 ★★ 窯爐改造、設(shè)備安裝 ★★ 人員 培訓(xùn) ★ 調(diào)度及試產(chǎn) ★ 玻璃制品公司玻瓶生產(chǎn)線綜合技術(shù)改造項目建議書 39 七 、 經(jīng)濟(jì)、社會效益分析及評價 財務(wù)評價依據(jù) 該項目工藝成熟，技術(shù)可靠，且經(jīng)過項目單位多年的努力，已經(jīng)具備了較為成熟的管理經(jīng)驗。 （ 2） 開辦費 ： 包括項目建議書、可研報告、市場調(diào)查等前期工