【正文】 think it39。 5 我國國有商業(yè)銀行不良貸款問題產生的理論分析 7 我國國有 商業(yè)銀行不良貸款問題的現狀 12 中行徐州分行不良資產分析 15 4 中行徐州分行不良貸款成因分析 25 不良貸款對中行徐州分行的影響 31 中文譯文 不良貸款的本質是債務人或借款人對債權人利益的侵蝕和損壞。大規(guī)模政 策性不良貸款剝離初步化 解了困擾國有商業(yè)銀行的歷史包袱，在謀求不良貸款再度大規(guī)模發(fā)生和 消除潛在不良貸款隱患，增強其核心競爭力是現階段各項工作的重點。金融危機的硝煙還未完全殆盡，在這一特定時期，銀行不良貸款問題越來越凸顯，成為制約我國金融業(yè)乃至國民經濟穩(wěn)定 發(fā)展的羈絆。國有商業(yè)銀行近年來對貸款極其謹慎小心，甚至在某些地區(qū)和行業(yè)出現“惜貸”的現象，其中重要原因之一就可歸咎于不良貸款過多，導致銀行放貸信心不足和貸款能力下降。 表 商業(yè)銀行信貸風險管理理論的發(fā)展 時間 理論沿革 主要內容 20 世紀60 年代 資產業(yè)務的風險管理 強調保持商業(yè)銀行資產的流動性 20 世紀60 年代 負債風險管理 西方商業(yè)銀行變動負債為積極的主動負債，創(chuàng)造了許多如同業(yè)拆借的金融工具 20 世紀70 年代 資產負債風險管理 強調資產業(yè)務、負債業(yè)務風險的協(xié)調管理，通過匹配資產負債期限結構、經營目標相互替代和資產分散，進 而實現總量平衡和風險控制形成對于風險全面管理和監(jiān)控的巴塞爾體系 80 年代以后 全面風險管理 形成對于風險全面管理和監(jiān)控的巴塞爾體系 注：資料來源于 《商業(yè)銀行信貸風險管理理論的發(fā)展》整理而得 大多國外經濟學家認為，高壞賬水平影響經濟的增長，因為它削弱了許多尤其特別是銀行為企業(yè)的經營活動籌集資金的能力。具體而言，相對于貸款人，借款人對其所投資項目的等閑性質更為了解，這將導致信貸市場的逆向選擇和道德風險。另外，國有企業(yè)負擔過重、折舊率過低，政府往往控制著企業(yè)經營決策權使得企業(yè)的經濟體制不完善，企業(yè)運營方面的不合理 導致還款能力差也是重要原因之一。銀行在國有銀行商業(yè)化 之后競爭加劇，給予經營效益好的企業(yè)貸款會大于其實際需求，從而逐漸產生的資金閑置，對于效益不好的企業(yè)不給予或者給予的貸款額度不足，致使這部分企業(yè)貸款的供給嚴重不足，從而貸款需求無彈性。 2 我國國有商業(yè)銀行不良貸款的現狀與成因 我國國有商業(yè)銀行不良貸款問題產生的理論分析 信用論 信用是包含著時間長度的預期，是預期就會存在不確定性。 商業(yè)銀行內在脆弱性理論 該理論認為金融活動中的信息不對稱以及金融機構中存在的委托代理關系容易引起逆向選擇和道德風險，使金融機構具有內在脆弱性，從而導致不良貸款的產生。對銀行經營者來說，如果某項風險決策的成功使他獲得極大的收益，而對于失敗的成本他只 是 承擔 了 小部分或者全部損失都由銀行承擔的話，他就傾向于實施此項決策，以使自己獲得收益。這一理論認為，由于銀行經理的業(yè) 績和貸款量相關，為了突出業(yè)績表現，其傾向于把貸款量擴大到安全范圍內，超額的信貸供給降低了借款人貸款的邊際效用，造成了資本使用效率的降低，這勢必會影響借款人的償還能力，從而使不良貸款發(fā)生率提高。到 20xx 年末，國有商業(yè)銀行不良貸款余額為 萬億元，不良貸款比例為 %； 20xx 年末，主要商業(yè)銀行不良貸款比例降至 %； 20xx 年末，國有商業(yè)銀行不良貸款余額 億元，比去年年初減少 億元 ，不良貸款率 %。從上圖來看，在 20xx 年前后，國有商業(yè)銀行的不良貸款率都 不低于 20%，而按照人民銀行的要求，四大國有銀行必須在 20xx 年之前將其平均不良貸款率降至 15%，每年下降 3%5%。 這些不良貸款的產生只要來自于國有企業(yè)。但是現代社會有些被利益沖昏了頭腦的人，想利用貸款來發(fā)一筆“橫財”。 從上述對策回顧來看，我國國有商業(yè) 銀行對于處置不良貸款的對策不僅僅是手段單一，而且沒有針對性，每一個地域、每一個銀行都有自己獨特的特點，要因地制宜，對不同的情況采取不同的措施，對不同的銀行使用不同的預防手段，這樣才能有效地提高我國商業(yè)銀行的資產質量。徐州是淮海經濟開發(fā)區(qū)的中心和重心，擁有多家大中型企業(yè)，同時也是蘇北地區(qū)的工業(yè)重地，徐州已經發(fā)展成為蘇北經濟的領頭羊，這對于徐州分行的發(fā)展也是有著至關重要的作用。隨后，該行不良貸款呈現下降趨勢。 20xx 年，徐州分行的貸款總額約為 億元 ，不良貸款的總量還是較多 ，在政府打壓房地產產業(yè)的同時，貸款總額較之去年還是有所上升的。 徐州分行 20xx 年不良貸款率約有 %，雖然未超出 5%，但是較為去年的 %還是有所上升的，有上升就說明存在著問題。 從上表來看，徐州分行擁有大量的信用貸款，這對于不良貸款的質量影響可見一斑。尤以此現象突出：如此規(guī)模龐大的不良貸款主要集中于我國的國有企業(yè)。不過 20xx 年的正常類貸款比 20xx 年的正常類貸款上升了 %，是近三年來的最高點，這也不難發(fā)現徐州分行在貸款方面做出的努力。 20xx 年，全市生產總值約為 億元，比上年增長 %， 增幅提高 個百分點，再創(chuàng) 1997 年以來新高 ： 第一產業(yè)增加值 為 億元， 增幅 %；第二產業(yè)增加值 為 億元， 增幅 %；第三產業(yè)增加值 為 億元， 增幅 %。 由于監(jiān)管手段落后，使金融監(jiān)管的 效率 變得比較差。 同時，任何地方都不可避免，部分監(jiān)管人員與被監(jiān)管者保持著非 正常往來， 不能 公平公正地行使 自己的 監(jiān)管職責， 最重要的是 在對打擊 非法金融活動 方面的 力度不夠 ，不能 妥善處置金融風險。 微觀方面 高風險行業(yè)集中 在前幾年美國住房市場高度繁榮時，抵押貸款市場迅速發(fā)展。 這一政策的出臺使得房地產產業(yè)步入小小的低迷期，對于以投機為目的的投資者來說則是一個壞消息，資金周轉不靈導致銀行貸款利息的逾期，甚至連利息都還不了，而拖欠銀行貸款，使得銀行最終承受不良貸款所帶來的苦惱。 最后，內部控制制度的權威性不強。雖然 徐州分 行在處置不良貸款時制定了多種方式，但最常用的還 是 以物抵債和法律訴訟兩 種方式，很少采用其他方式，真正 能夠 有效地 收回、盤活 的不良貸款比較少。 指導型管理模式是指銀行自上而下設立專職管理機構，負責不良貸款的歸口管理工作，具體負責不良貸款管理的指導、協(xié)調與督促工作，審查不良貸款的化解方案與債權處置方案，但不承擔不良貸款的日常管理工作。堅持權威性原則，確保貸款審查部門、風險管理部門和監(jiān)督稽核部門具有高度權威性，盡可能不受外部因素的干擾，以保持其客觀性和公正性。徐州分行始終秉承追求卓越的精神，將誠信至上作為立行之本，將改革創(chuàng)新作為強行之路，樹立了卓越的品牌形象，得到了徐州客戶的廣泛認可和贊譽。 其次， 在制度問題上，一是效率 較為 低下。 除此之外，應該多挖掘潛在的良好經濟實體，例如徐州近幾年來大學生創(chuàng)業(yè)現象屢見不鮮，他們中不乏經過多年努力，將創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展得小有規(guī)模，根據對礦大創(chuàng)業(yè)科技園初步調查，發(fā)展前景較好的是一些設計公司或者是動畫制作公司，有些甚至還只能稱為工作室，但是這些公司發(fā)展前景好、回報率高，基本 上 不存在資金流斷裂的可能，因此風險還是比較小的。 因此，徐州分行應在開展業(yè)務時必須嚴格遵循公正、誠實、信用 的原則，不得采取非公平競爭，更不能違反法律、法規(guī)去損害國家和社會公共利益，要把本行于其他銀行間的業(yè)務納入規(guī)范化、法制化的軌道。 加強法制觀念，樹立依法經營思想 24 由于 徐州分行的不良資產居高不下，借款人 無法全部償還貸款 已成為此類糾紛最為突出的問題。二是造成 相互推卸責任 ，使得責任的追究 很難進行 。只需按季度還款，即每年只有四次還款，相對于其他銀行一般采用的月均還款法，減少還款次數。堅持創(chuàng)新性原則。 中行 徐州分 行在不良貸款管理模式上，從成立到 現在 一直采用獨立型與混合型相結合的管理模式，在總行和省分行統(tǒng)一安排下，對可疑類和損失類不良貸款開始實行集中專業(yè)化管理。 5 中行徐州分行不良貸款管理方法與對策 中行徐州分行不良貸款的管理模式 商業(yè)銀行不良貸款的管理模式主要有三種：獨立型管理模式和指導型管理模式 和混合型管理模式 。 因此信貸人員的 發(fā)現風險的能力和 素質還是有待提高，不能只注重數量而忽略了質量。 徐州分行 對內部控制的認識存在 偏頗之處 ， 其 內部控制規(guī)章制度不健全在理解上 也 存在 偏差，僅僅認為內部控制是各種規(guī)章制度的制定和匯總等方面的工作。 表 中行徐州分行 20xx 年不良貸款結構表（單位：萬元） 項目 不良貸款合計 次級貸款 可疑貸款 損失貸款 房地產企業(yè) 5675 2985 1705 985 鋼材貿易企業(yè) 3034 1276 875 883 政府融資平臺貸款 561 397 126 38 外向型出口企業(yè) 947 672 163 112 個人貸款 369 220 92 84 注：資料來源于中行徐州分行信貸部內部資料整理而得 20 從上表可以看出，徐州分行的不良貸款主要集中的這些高風險企業(yè)。 又或者， 利用假破產這一面具來達到 真逃債 的 19 目的 ， 又有可能將破產后將生產資料劃分分別 成立新 的企業(yè)，而始終 不落實債務，使銀行討債無門 而 面 臨虧損 。監(jiān)管 人員 僅是按照上級領導下達的要求來統(tǒng)計報表 ，完成 制式的 檢查工作，這只能對少數問題嚴重的銀行進行查處，而難以對全市的銀行業(yè)實施經常 性 、防范性 、全面 的監(jiān)管。存在的問題可以總結為：首先，徐州金融 監(jiān)管 的 中心不 夠 明確 。 4 中行徐州分行不良貸款成因分析 宏觀方面 宏觀經濟政策不穩(wěn)定，經濟起伏劇烈 由于我國經濟 時冷時熱 地運行，相應的金融運作處在失控、緊縮、放松、再膨脹的惡性循環(huán)中，加大了銀行經營風險管理的困難。從上表來看，近幾年徐州分行的不良資產均在 3 億元以上，不良貸款總量還是較多。 中行徐州分行不良貸款趨勢分析 中行徐州分行目前的貸款總體質量一般。目前徐州的房地產依然 十分繁榮，甚至帶動了商品房 產業(yè)的發(fā)展， 老百姓 有點小錢仍然認為投資房產更為妥當 ，但不乏有部分借款人高估了自己的還款能力 ，從而間接地影響了銀行次級貸款的大量產生，有些甚至發(fā)展成可疑和損失類。同正常貸款一樣， 表面上 借款人能夠用正常經營 的 收 入 去 償還貸款本息，但 不能否認這 類還是 存在潛在 缺陷 的 ， 極 可能影響貸款的償還 。中行徐州分行對不良貸款的界定有著更深層次的劃分： 一、 10 萬元以下（不含 10 萬元）自然人貸款 授信等級為優(yōu)秀檔次的，按照以下矩陣分類 次級 貸款本金或利息逾期 可疑 貸款本金或利息逾期 信用 91 天 180 天 181 天以上 保證 91 天 270 天 271 天以上 抵押 181 天 270 天 271 天以上 質押 181 天 360 天 361 天以上 授信等級為較好檔次的，按照以下矩陣分類 次級 貸款本金或利息逾期 可疑 貸款本金或利息逾期 信用 91 天 180 天 181 天以上 保證 91 天 180 天 181 天以上 抵押 91 天 180 天 181 天以上 質押 181 天 270 天 271 天以上 授信等級為一般檔次的、以及 310 萬元自然人貸款，按照以下矩陣分類 次級 貸款本金或利息逾期 可疑 貸款本金或利息逾期 信用 91 天 180 天 181 天以上 保證 91 天 180 天 181 天以上 抵押 91 天 180 天 181 天以上 質押 91 天 270 天 271 天以上 二、 10 萬元以上自然人貸款及企事業(yè)貸款 有下列情況之一的 劃入 次級貸款： ①借款人經營虧損 時 ，支付困難 并且難以獲得補充來源， 并且 經營活動的現金流量為負數； 13 ② 借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得的貸款； ③借款人已不得不通過變賣 、出售其主要經營性固定資產來維持生產 ，或者通過 履行保證責任