【正文】 確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款通借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。第三十三條 貸款人應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。第八章 附則第四十條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動(dòng)資金貸款管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程。在實(shí)際測(cè)算中，借款人營(yíng)運(yùn)資金需求可參考如下公式：營(yíng)運(yùn)資金量＝上銷售收入（1－上銷售利潤(rùn)率）（1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動(dòng)資金貸款額度將估算出的借款人營(yíng)運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。第四條 貸款人開(kāi)展流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。流動(dòng)資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督 流動(dòng)資金貸款的使用情況。第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求（測(cè)算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。第二十二條 貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施：（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項(xiàng)的；（四）突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款合同約定的其他情形的。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)象。第三十三條 貸款人應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十 八條對(duì)其進(jìn)行處罰：（一）以降低信貸條件或超過(guò)借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款 的；（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；（四）放任借款人將流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán) 投資以及國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途的；（五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的其他情 形的。經(jīng)監(jiān)測(cè)，自2010年7月以來(lái)，受托支付比例逐月上升。建設(shè)銀行對(duì)事業(yè)單位、非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等特殊借款人，其財(cái)務(wù)報(bào)表中沒(méi)有存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)的，允許使用其報(bào)表中的類似數(shù)據(jù)項(xiàng)測(cè)算，沒(méi)有類似數(shù)據(jù)項(xiàng)的，可根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金貸款總額度。如信用等級(jí)最高的A+級(jí)客戶的受托支付起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)為授信額度的50%；信用等級(jí)最低的D級(jí)客戶的受托支付起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)為授信額度的20%或人民幣300百萬(wàn)元（兩者取低者）。更為隱蔽的運(yùn)作模式是將信貸資金轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)人賬戶后供借款人使用，不再轉(zhuǎn)回借款人賬戶。自主支付情況下，由于缺乏明確的規(guī)定，信貸資金在借款人賬戶停留時(shí)間過(guò)長(zhǎng)的現(xiàn)象更為突出，有的信貸資金在借款人賬戶留存的時(shí)間甚至達(dá)到三個(gè)月，有違實(shí)貸實(shí)付的精髓要義。在當(dāng)前法律環(huán)境下，如果客戶屬于還本付息均正常、僅僅不提供交易資料的違約行為，銀行一般不主動(dòng)要求客戶承擔(dān)經(jīng)濟(jì)上的違約責(zé)任，同時(shí)訴諸訴訟的成本較高，特別是在已經(jīng)全部放款結(jié)束后，銀行能夠采取的措施對(duì)于違約客戶的約束力較弱。同時(shí)完善貸后管理的激勵(lì)考核評(píng)價(jià)機(jī)制，將貸后管理質(zhì)量與客戶經(jīng)理崗位考核評(píng)價(jià)相掛鉤，嚴(yán)格貸后管理盡職評(píng)價(jià)，督促客戶經(jīng)理及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行機(jī)構(gòu)大多實(shí)現(xiàn)了貸款受理崗位、調(diào)查崗位與審批崗位、放款崗位的分離，在貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和放款環(huán)節(jié)做到了崗位制衡。如農(nóng)業(yè)銀行按借款人提交的用款計(jì)劃發(fā)放自主支付的貸款后，定期核查用款計(jì)劃的付款情況和貸款支付是否符合約定用途，并采用按月核定自主支付最高額度的方式防止借款人有意化整為零的行為。渣打銀行按照客戶信用等級(jí)確定貸后監(jiān)控的頻率，不同等級(jí)的客戶，貸后抽查的金額和頻率有所不同。二是加強(qiáng)社會(huì)宣傳力度，使優(yōu)勢(shì)客戶深刻理解執(zhí)行受托支付的實(shí)際意義及對(duì)客戶帶來(lái)的利益，促使客戶主動(dòng)配合銀行機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行貸款新規(guī)，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。由于各行支付標(biāo)準(zhǔn)不一，一些優(yōu)勢(shì)客戶作為銀行競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)象，面對(duì)一家銀行機(jī)構(gòu)提出的受托支付要求，以其他行可以不執(zhí)行受托支付為由，向銀行機(jī)構(gòu)施加壓力，迫使個(gè)別銀行放寬受托支付標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行自主支付，資金由借款人自行控制，從而引發(fā)不公平競(jìng)爭(zhēng)。特別是在事業(yè)單位借款和一些特殊交易情形下，營(yíng)運(yùn)資金測(cè)算需求量與實(shí)際情況相差較大。附件：流動(dòng)資金貸款 需求量的測(cè)算參考第五篇：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》內(nèi)部資料 注意保密監(jiān)管工作信息“三個(gè)辦法一個(gè)指引”專刊第2期（總第195期）月6日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 2011年1《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》 執(zhí)行中的難點(diǎn)及有效解決路徑探析針對(duì)轄區(qū)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》執(zhí)行中反映出的情況和問(wèn)題，近日，青島銀監(jiān)局從制度完善、操作流程、資金需求量分析、支付方式、貸后管理等方面進(jìn)行了專題調(diào)研，與五家有代表性的國(guó)有、中小股份制、城商行、外資銀行等銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)座談，摸清了轄區(qū)銀行機(jī)構(gòu)執(zhí)行中的難點(diǎn)，并就其中關(guān)于流動(dòng)資金測(cè)算、受托支付等方面存在的典型問(wèn)題和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了總結(jié)和分析，初步探索出一些適用新規(guī)的良好監(jiān)管實(shí)踐。對(duì)借款人確因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。第三十一條 貸款人應(yīng)通過(guò)借款合同的約定，要求借款人指定專門(mén)資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資 金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。第四章 合同簽訂第十八條 貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書(shū)面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。第十三條 貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書(shū)面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。第七條 貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。（四）對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。一般來(lái)講，影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。對(duì)借款人確因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。第二十九條 貸款支付過(guò)程中，借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理（二）借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重（五）借（八）還款來(lái)源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法（九）對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門(mén)和崗位，并建立各崗位的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。オ 第二章 受理與調(diào)查第十一條 流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法設(shè)立；（二）借款用途明確、合法；（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)；（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，有合法的還款來(lái)源；（五）借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄；（六）貸款人要求的其他條件。第六條 貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過(guò)借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。（三）對(duì)小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度。附件：流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考附件：— —16流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）確定。合同未約定專門(mén)還款準(zhǔn)備金賬戶的，也應(yīng)要求借款人將經(jīng)營(yíng)收入和借款人其他收入歸集在借款人在貸款信用社、營(yíng)業(yè)部開(kāi)設(shè)的賬戶，確保各期貸款到期前有足額的還款資金。第四十七條 各信用社、營(yíng)業(yè)部應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。第四十二條 采用借款人自主支付的，借款人應(yīng)至少按季匯總報(bào)告貸款資金支付情況，貸款調(diào)查崗應(yīng)通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途，并形成相應(yīng)的核查記錄。(三)調(diào)查核實(shí)商務(wù)合同等提款證明資料的真實(shí)性、合法性，提款用途是否與流動(dòng)資金借款合同約定相符；（四）借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)是否突破流動(dòng)資金借款合同的約定；（五）借款人是否有違反流動(dòng)資金借款合同約定承諾的行為。第三十二條 流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付前，各信用社、營(yíng)業(yè)部—9—應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同約定辦理登記、交接或止付等手續(xù)。第二十八條 流動(dòng)資金信貸合同由貸款調(diào)查崗（或由專人，下同）負(fù)責(zé)與借款人、擔(dān)保人擬訂，信貸合同的填寫(xiě)和簽章應(yīng)符合下列要求：（一）合同內(nèi)容填制必須完整、清晰，正副文本內(nèi)容必須一致；（二）合同約定的事項(xiàng)與貸款審批內(nèi)容一致；（三）經(jīng)辦人必須當(dāng)場(chǎng)監(jiān)督借款人及擔(dān)保人簽署合同。同時(shí)，客戶經(jīng)理還應(yīng)負(fù)責(zé)借款人信用評(píng)級(jí)的動(dòng)態(tài)調(diào)整，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)、信譽(yù)等發(fā)生重大變化時(shí)，及時(shí)進(jìn)行信用等級(jí)的動(dòng)態(tài)調(diào)整、申報(bào)工作。貸款項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后的經(jīng)濟(jì)效益、綜合