【正文】 the risk of rural credit cooperatives of supervision and management, develop strict system, perfect the supervision work, guiding rural credit cooperatives to guard against the risk management. Keywords: Financial risk。然而快速的發(fā)展也隨之帶來許 多弊端，如：產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善等問題都加劇了農(nóng)村信用社風險的形成。 本 文從我國農(nóng)村信用社的產(chǎn)生背景、性質(zhì)出發(fā)，對農(nóng)村信用社風險的成因做出了深入的分析，并提出了一系列防范農(nóng)村信用社風險的措施。農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要 組成部分，是新形勢下農(nóng)村金融的主力軍，主要為農(nóng)戶、個體工商戶，為農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)前產(chǎn)后經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)提供金融服務(wù)，是最基本的農(nóng)村金融體系，是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，是支持農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要力量，在社會主義新農(nóng)村建設(shè)中可以也應該發(fā)揮排頭兵的作用。 農(nóng)村信用社作為我國的金融服務(wù)機構(gòu)有著與一般商業(yè)銀行共同 的特征，即以吸收存款為主要負債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)賬 結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。 第二章、農(nóng)村信用社現(xiàn)階段存在的風險 及 影響 、操作風險 及 流動性風險 農(nóng)村信用社的操作風險體現(xiàn)在貸款操作風險，柜臺操作風險及其他操作風險等三個方面，其中最為主要的就是貸款操作風險。一般的商業(yè)銀行按照市場經(jīng)濟理論，產(chǎn)生這種效應的前提是生產(chǎn)要素 的市場化流動、組合，而非政府行政主導。年齡高、素質(zhì)低的人才結(jié)構(gòu)使部分分社人員在經(jīng)營理念上 、管理手段上、工作方法上難以適應多元化的市場經(jīng)濟發(fā)展要求。 、農(nóng)村信用社風險的影響 風險具有不穩(wěn)定性和不確定性，風險的發(fā)生對金融機構(gòu)來說具有嚴重的危害性，影響金融機構(gòu)以后的發(fā)展，風險對我國農(nóng)村信用社的影響表現(xiàn)在： 治理影響。由 局部向總體擴張， 出現(xiàn)了嚴重的信貸風險和體制問題。降低了信貸質(zhì)量。農(nóng)村信用社很難將貸款收回。近年來，盡管加大了員上對規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學習培訓力度，但效果不明顯。產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟運行的基礎(chǔ)，決定了企業(yè)組織生產(chǎn)和經(jīng)營 方式。農(nóng)村信用社的傳統(tǒng)定性評價方法中，包括財務(wù)報表、財務(wù)信息質(zhì)量、債務(wù)人管理水平等方面的評價，其中，財務(wù)報表分析是最常用且最重要的方法。是農(nóng)村信用社在經(jīng)營過程中在出現(xiàn)資金流動不足的因素而采取的有效措施，盡量提高負債的穩(wěn)定性，提高資產(chǎn)流動性的方法，這種方法能劃分資產(chǎn)流動性管理方法和負債流動性管理方法。加快管理體制改革的步伐，建立防范風險的長效機制，構(gòu)建一個多層次、有機制協(xié)調(diào)、有效控制風險的管理體系。要對風險源頭給予必要的傾斜和較大的關(guān)注，以使預警體系更為充分地顯現(xiàn)出超前提示的優(yōu)點。實行對社員貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款優(yōu)惠的政策。 信 用社要按規(guī)定，及時、準確地填報數(shù)據(jù)，通過法律規(guī)范、宣傳教育、檢查懲處、征信評級、分類管理等手段，促進管理對象自覺守法。 、 完善法人治理結(jié)構(gòu) 中國人民銀行成立農(nóng)村合作金融監(jiān)管局和分支機構(gòu)成立相 應的農(nóng)金監(jiān)管部門以來，從建章建制做起，以防范和化解農(nóng)村信用社金融風險為中心，積極開展工作，使農(nóng)村信用社監(jiān)管工作走入正軌，并初步取得了成效。同時，強化風險管理與內(nèi)控制度建設(shè)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。 二 、 大力政治不良貸款 這是切實可行并且必須實施的政策，資產(chǎn)的流失嚴重會更加加劇不良貸款的增多，必須通過適當?shù)姆椒ㄝ^少或者解除不良信貸。 大學的學習生活已經(jīng)接近尾聲，此時此刻我想對我的母校，我的父母，老師和同學們表達我由衷的謝意。農(nóng)村信用社 在發(fā)展在經(jīng)營過程中表現(xiàn)出許多的風險，主要表現(xiàn)在：風險的認識不足、 風險管理的不完善、職工素質(zhì)不高等。這就要求信用社改變經(jīng)營模式和方法，信貸面向大眾，簡化信貸手續(xù)。 2．督促和幫助農(nóng)村信用社進一步完善內(nèi)控制度，制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)營基本管理制度、內(nèi)控制度和風險 監(jiān)測制度。 、 營造良好的外部環(huán)境 大力促進農(nóng)村金融組織和金融產(chǎn)品創(chuàng)新。嚴格財務(wù)管理，在經(jīng)營管理上實行股金公開、貸款公開和賬務(wù) 公開。只有加快農(nóng)村金融的發(fā)展步伐，才能從根本上防范和化解農(nóng)村信用社金融風險。在信息高度發(fā)達和經(jīng)濟全球化的市場經(jīng)濟中，各個國家、地區(qū)、行業(yè)以及企業(yè)經(jīng)濟和金融聯(lián)系非常緊密，也導致了系統(tǒng)性風險在當前越 演越烈、頻繁發(fā)生，其破壞性也隨之被放大。是衡量和評估農(nóng)信社資本金適度狀況 的方法。在財務(wù)報表的基礎(chǔ)上，進一步進行財務(wù)分析，包括比率分析法、因素分析法、比較分析法等。這些問題一直不能得到很好的解決，導致社員對信用社關(guān)切度不高，法人治理不落實，根源就在于模糊的產(chǎn)權(quán)制度； 2．法人治理結(jié)構(gòu)不完善。但事實上是農(nóng)村信用社經(jīng)營并不靈活，由于聯(lián)社的統(tǒng)管過死并沒有實現(xiàn)“責、權(quán)、利”的有效統(tǒng)一。使信貸資源周轉(zhuǎn)緩慢 ，產(chǎn)生危機。主管銀行把自己本身經(jīng)營產(chǎn)生的問題強壓到農(nóng)村信用社身上，使農(nóng)村信用社在主管行，信貸人，擔 保企業(yè)等各種關(guān)系中成為了一個橋梁，一個墊腳石的角色。由于起步資本過少，所以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展必然要依靠農(nóng)村信用社的貸款，從目前的市場來看，有將近 50％的鄉(xiāng)村企業(yè)開辦的過程中沒有資金投入，全部依靠農(nóng)村信用社的信貸。 信譽影響。與其他金融機構(gòu)一樣，農(nóng)村信用社的信用風險也是分為兩種：一是即貸款人有還款能力但故意不還，帶來損失的不確定性；二是借款人因社會、自然、經(jīng)濟等因素而經(jīng)營失敗無力償還，帶來損失的不確定性。目前，股本金補充仍處于被動引導而非主動增資的局面 ，導致農(nóng) 村信用社股本 金經(jīng)過多次的清產(chǎn)核資和改革規(guī)范都難以達到真正意義上的股權(quán)意義，這種非真正意義上的“股權(quán)”成為制約農(nóng)村信用社改革發(fā)展的關(guān)鍵問題。流動性風險是農(nóng)村信用社最易出現(xiàn)的一種風險，農(nóng)村信用社規(guī)模小，內(nèi)部可供調(diào)劑的資金有限，不像其他商業(yè)銀行一樣可以在全國范圍內(nèi)調(diào)劑資金余缺，抵抗流動性風險的能力增強，而農(nóng)村信用社則不同，資金稍有安排不當或出現(xiàn)一些金融風波，就可能導致流動性不足，引發(fā)流動性風險。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對資金需要存在季節(jié)性、零散、小數(shù)額、小規(guī)模的特點，使得小生產(chǎn)者和農(nóng)民很難得到銀 行貸款的支持，但客觀上生產(chǎn)和流通的發(fā)展又必須解決資 金 不足的困難，于是就出現(xiàn)了這種以繳納股金和存款方式建立的互助、自助的信用組織。貸款由 萬億元增加到了 萬億元，居全國第二位 。 Establish the risk of early warning mechanism, strengthen between sectors and individual customers of the implementation of the risk early warning analysis of some industries will change trend, the risk factors into the early warning system in the index system。 合作金融組織在我國擁有悠久的歷史，建國后更加快速的發(fā)展，隨著公有化程度的提高，農(nóng)村信用合作社的合作性質(zhì)被淡化，并被轉(zhuǎn)化成國家銀行在農(nóng)村的基層機構(gòu)。 主要從三個方面提 出 相關(guān)的建議和對策，包括建立統(tǒng)一的風險管理機構(gòu)和組織體系，明確各部門、各崗位的職責，做到層層防范可能產(chǎn)生的風險；建立風險的預警機制，加強對各行業(yè)間和客戶個人的風險實施預警分析，將某些行業(yè)的變動趨勢因