【正文】 期借款 101 固定資產(chǎn)： 應(yīng)付債券 102 固定資產(chǎn)原價(jià) 39 長期應(yīng)付款 103 減：累計(jì)折舊 40 專項(xiàng)應(yīng)付款 106 固定資產(chǎn)凈值 41 其他長期負(fù)債 108 減：固定資產(chǎn)減值 準(zhǔn)備 42 長期負(fù)債合計(jì) 110 固定資產(chǎn)凈額 43 遞延稅項(xiàng)： 工程物資 44 遞延稅款貸項(xiàng) 111 在建工程 45 負(fù)債合計(jì) 114 18416 固定資產(chǎn)合計(jì) 50 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 實(shí)收資本（或股本） 115 3500 3500 無形資產(chǎn) 51 減：已歸還投資 116 長期待攤費(fèi)用 52 實(shí)收資本（或股本）凈額 117 其他長期資產(chǎn) 53 資本公積 118 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 60 盈余公積 119 遞延稅項(xiàng)： 未分配利潤 121 遞延稅款借項(xiàng) 61 所有者權(quán)益合計(jì) 122 資產(chǎn)總計(jì) 67 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 135 利潤表 編制單位： 20xx 年 12月 單位：萬元 12 項(xiàng)目 行次 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、主營業(yè)務(wù)收入 1 11125 減：主營業(yè)務(wù)成本 4 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 5 564 二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“ ” 號(hào)填列） 10 10561 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“ ” 號(hào)填列） 11 減： 營業(yè)費(fèi)用 14 209 管理費(fèi)用 15 613 財(cái)務(wù)費(fèi)用 16 148 三、營業(yè)利潤（虧損以“ ” 號(hào)填列） 18 加 : 投資收益（損失以“ ” 號(hào)填列） 19 補(bǔ)貼收入 22 營業(yè)外收入 23 3520 減： 營業(yè)外支出 25 四、利潤總額（虧損總額以“ ” 號(hào)填列） 27 減：所得稅 28 五、凈利潤（凈虧損以“ ” 號(hào)填列） 30 中國最大的管理資源中心 利潤分配表 編制單位： 05 年度 單位： 萬 元 項(xiàng)目 行次 本年實(shí)際 上年實(shí)際 一、凈利潤 1 18075 加：年初未分配利潤 2 其他轉(zhuǎn)入 4 982 二、可供分配的利潤 8 減：提取法定盈余公積 9 295 提取法定公益金 10 125 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 11 272 提取儲(chǔ)備基金 12 145 提取公司發(fā)展基金 13 145 利潤歸還投資 14 三、可供投資者分配的利潤 16 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 17 提取任意盈余公積金 18 應(yīng)付普通股股利 19 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利 20 四、未分配利潤 25 現(xiàn)金流量表 13 編制單位 05年度 單位： 萬 元 項(xiàng)目 行次 金額 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 收到的稅費(fèi)返還 3 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8 現(xiàn)金流入小計(jì) 9 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10 1315 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12 2595 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 13 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 18 394 現(xiàn)金流出小計(jì) 20 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 22 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 23 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 25 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 28 3520 現(xiàn)金流入小計(jì) 29 3520 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 30 2507 投資所支付的現(xiàn)金 31 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 35 現(xiàn)金流出小計(jì) 36 2507 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37 1013 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 38 借款所收到的現(xiàn)金 40 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 43 現(xiàn)金流入小計(jì) 44 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 46 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 52 現(xiàn)金流出小計(jì) 53 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈 額 54 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 55 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 56 主要參考資料： 14 周仁俊 《略談會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性與可靠性》 《財(cái)會(huì)月刊》 20xx 14 楊雄勝 《會(huì)計(jì)內(nèi)控制度實(shí)務(wù)指南》 江蘇省會(huì)計(jì)學(xué)會(huì) 羅飛 《成本會(huì)計(jì)》 高等教育出版社 20xx年 財(cái)政部注會(huì)考試編委 財(cái)務(wù)成本管理 財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 20xx年 15 對(duì)《關(guān)于溧陽市公交公司運(yùn)營成本管 理方面的設(shè)計(jì)報(bào)告》的評(píng)價(jià)報(bào)告 (正稿 ) 教學(xué)點(diǎn)名稱： 常州市廣播電視大學(xué) 學(xué) 號(hào)： 032020xx040 專 業(yè)： 財(cái)務(wù)管理 層次： 專 科 姓 名： 高英 指 導(dǎo) 教 師 ： 邵燕平 職稱： 中一 指導(dǎo)小組組長 ： 邵燕平 職稱： 中一 /