【正文】 補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額 134 134 134 134 134 134 134 134 8 所得稅 34 34 34 34 34 34 34 34 9 凈利潤(rùn) 101 101 101 101 101 101 101 101 10 期初未分配利潤(rùn) 0 0 0 0 0 0 0 0 11 可供分配利潤(rùn) 101 101 101 101 101 101 101 101 12 法定盈余公積金 10 10 10 10 10 10 10 10 13 可供投資者分配的利潤(rùn) 91 91 91 91 91 91 91 91 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利 17 利潤(rùn)分配 91 91 91 91 91 91 91 91 18 未分配利 潤(rùn) 0 0 0 0 0 0 0 0 19 息稅前利潤(rùn) 141 141 141 141 141 141 141 141 20 息稅折舊攤銷(xiāo)前利 潤(rùn) 166 166 166 166 166 166 166 166 。 （二） 項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和 XX 市的工業(yè)發(fā)展規(guī)劃。本項(xiàng)目的建設(shè)和管理，其生產(chǎn)技術(shù)和管理水平要求較高，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，最終將影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。投資回收期為 年，說(shuō)明項(xiàng)目的盈利能力較好。因此，從項(xiàng)目資本金投入可獲得的收益水平看，滿(mǎn)足投資者的要求，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以被接受。 項(xiàng)目逐年成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)附表。 其他支出 根據(jù)企業(yè)以往數(shù)據(jù)和類(lèi)似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)估算。 經(jīng)計(jì)算，滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)年份項(xiàng)目新增增值稅為 244 萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為 17 萬(wàn)元，教育費(fèi)附加為 7 萬(wàn)元。 第十 三 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù) （一）原則 遵循 費(fèi)用與效益計(jì)算范圍一致性原則，效益計(jì)算與投資對(duì)應(yīng)； 遵循費(fèi)用與效益識(shí)別的有無(wú)對(duì)比原則； 以動(dòng)態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、清償能力進(jìn)行評(píng)價(jià)； 在計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。 b 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi) 由工藝專(zhuān)業(yè)根據(jù)相關(guān)的估算指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。 第十 二 章 投資估算及資金籌措 一、投資估算范圍 投資估算范圍為項(xiàng)目從籌建至竣工驗(yàn)收并達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)，按設(shè)計(jì)規(guī)定的全部土建工程、設(shè)備及工器具購(gòu)置、安裝工程、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等工程所需的全部費(fèi)用。 職工上崗前要 通過(guò)安全教育、產(chǎn)品質(zhì)量要求、操作規(guī)程和事故處理等各項(xiàng)考試，合格者方能上崗。 五 、節(jié)能效果評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目節(jié)能 有一定 效果， 具有實(shí)施的可行性 。主要能耗設(shè)備為 保溫爐。 （一）消防給水 根 據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GB 5001620xx，廠區(qū)室外消火栓用水量為 25L/S。 （二）設(shè)計(jì)采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn) 大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行 GB3095，廠外按二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，廠內(nèi)按三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 按《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》 GB5005794（ 20xx 年版）規(guī)定，對(duì)廠房及變電所等設(shè)置避雷系統(tǒng)。 第八章 安保、環(huán)保及消防 一、工業(yè)安全與衛(wèi)生 （一）設(shè)計(jì)遵循的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范 1《關(guān)于生產(chǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目上職 業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》； 2《冶金企業(yè)安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)暫行規(guī)定》冶金部，勞動(dòng)部； 3《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)總則》 GB5083； 4《中華人民共和國(guó)消防條例》； 5《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GB5001620xx； 6《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 TJ36； 7《起重機(jī)械安全規(guī)程》 GB6067； 8《采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ19； 9《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ19； 10《安全色》 GB2893； 11《安全標(biāo)志》 GB2894； 12《工業(yè)與民用供電系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ52； 13《工業(yè)與民用電力裝置接 地設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ65； 14《電所設(shè)備安全設(shè)計(jì)導(dǎo)則》 GB406； 15《建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》 GB5001120xx； 16《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》 GB5014020xx。同時(shí)， XX 北部新區(qū)經(jīng)開(kāi)園 北鄰 XX 機(jī)場(chǎng)，緊靠新建鐵路中心樞紐站 XX 北站及龍頭寺貨運(yùn)編組站，有 2 21 319 和主城 環(huán)城四條高速公路以及軌道交通三號(hào)線(xiàn)穿過(guò)區(qū)內(nèi)，離 XX 最大的寸灘集裝箱碼頭約 10 公里，交通便利，地勢(shì)平坦，位置優(yōu)越。 目前手機(jī)產(chǎn)業(yè)鏈上游供貨處于緊張狀態(tài)，部分手機(jī)零配件（如 顯示屏 |顯示器件 、 手機(jī)連接器 ）一度缺貨，手機(jī)存儲(chǔ)卡由于貨源緊張價(jià)格更是成倍增長(zhǎng)，直接減緩了手機(jī)廠商推出新產(chǎn)品的速度，并增加了手機(jī)廠商的生產(chǎn)成本。 智能化、個(gè)人化、媒體化和寬帶化將是中國(guó)手機(jī)未來(lái)一段時(shí)間的發(fā)展方向。 四、 有利于帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 該項(xiàng)目的實(shí)施，不但使我市 電子模具 制造 的技術(shù)水平得到提高，還會(huì)帶動(dòng)了 相關(guān)電子產(chǎn)業(yè) 與服務(wù)行業(yè)的發(fā)展。面對(duì)國(guó)家實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略和中國(guó)加入 WTO 的 機(jī)遇，企業(yè)必須根據(jù)自身的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，加快技術(shù)進(jìn)步，提高經(jīng)濟(jì)效益，增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。另外，歐美模具企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)同樣值得借鑒，如在產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)化、定位準(zhǔn)，以及集成化管理等方面。目前，人們對(duì)電子相關(guān)行業(yè)提出了更高的要求：精確、穩(wěn)定、輕巧、保密、可靠，隨著這一技術(shù)進(jìn)步，相應(yīng) 地電子工模具行業(yè)也必然隨之發(fā)展，以便于更好地從硬件上滿(mǎn)足市場(chǎng)不斷發(fā)展的需求。 資金籌措： 項(xiàng)目資金全部由業(yè)主自籌 。 （ 七 ）項(xiàng)目總投資及資金籌措 項(xiàng)目總投資為 540 萬(wàn)元 （其中用匯 32 萬(wàn)美元 ） 。 四、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 主要數(shù)據(jù)及技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 序號(hào) 名 稱(chēng) 單 位 數(shù) 據(jù) 備 注 1 總建筑面積 利用原有廠房改造 2 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 540 其中：建設(shè)投資 萬(wàn)元 440 鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 100 3 資金籌 措 萬(wàn)元 540 其中：企業(yè)自籌 萬(wàn)元 540 企業(yè)自有資金 4 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 萬(wàn)套 600 電子模具 5 年銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元 6000 正常年份 6 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 5841 正常年份 7 所得稅 萬(wàn)元 34 正常年份 8 年利潤(rùn) 萬(wàn)元 134 正常年份 9 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 10 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 345 11 所得稅前投資回收期 年 含建設(shè)期 12 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 13 所得稅后財(cái)務(wù) 凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 177 14 所得稅后投資回收期 年 含建設(shè)期 15 總投資收益率 % 正常年份 16 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 % 正常年份 17 盈虧平衡點(diǎn) (BEP) % % 第二章 項(xiàng)目背景 一、 我國(guó)電子模具現(xiàn)狀 電子行業(yè)是一個(gè)飛速發(fā)展的行業(yè)，市場(chǎng)容量極其巨大，現(xiàn)如今我國(guó)已是全球第三大電子信息產(chǎn)品制造國(guó)，電子信息產(chǎn)品已經(jīng)滲透到我們生活的各個(gè)角落。比如，在許多歐美模具企業(yè)中 CAD/CAE/CAM 的廣泛應(yīng)用，顯示了用信息技術(shù)帶動(dòng)和提升 電子 模具工業(yè)的優(yōu)越性；為了縮短制模周期、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，普遍采用的高速切削加工技術(shù)； 快速成型技術(shù)與快速制模技術(shù)的普遍應(yīng)用。隨著我國(guó)改革的不斷深化，為現(xiàn)代企業(yè)創(chuàng)造了發(fā)展、壯大的有利條件，同時(shí)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也將更加激烈。對(duì)緩解該地區(qū)的社會(huì)就業(yè)壓力，促進(jìn)社會(huì)和諧的發(fā)展起到促進(jìn)作用。預(yù)計(jì)中國(guó) 3G 用戶(hù)從今年下半年開(kāi)始將快速增長(zhǎng)，帶動(dòng) 3G手機(jī)產(chǎn)銷(xiāo)量的大幅提高，這些將推動(dòng)中國(guó)手機(jī)產(chǎn)業(yè)進(jìn)入一個(gè)新的快速增長(zhǎng)期。 3G 嫁接手機(jī)元器件供貨告急 相關(guān)數(shù)據(jù)顯示， 3G 手機(jī)的嫁接，為手機(jī) 連接器 、 pcb、 LCD、 電池 等關(guān)鍵元器件帶來(lái)了很大的市場(chǎng)成長(zhǎng)空間。符合接近市場(chǎng)、交通方便、滿(mǎn)足用戶(hù)并留有發(fā)展余地的選址要求。廠房?jī)?nèi)預(yù)留有相關(guān)的安裝位置，根據(jù)生產(chǎn)工藝調(diào)整需要，添加相關(guān)的設(shè)備基礎(chǔ)，對(duì)車(chē)間地坪、內(nèi)部隔間作相應(yīng)改造即可。 （四）主要防范措施 地震烈度為 6 度，本工程各建、構(gòu)筑物按抗震烈度 6 度設(shè)計(jì)。 空壓機(jī)、鼓風(fēng)機(jī)發(fā)生的空氣動(dòng)力噪聲約 95 分貝左右。 各建筑物之間的水平凈距均滿(mǎn)足建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范要求；為便于消防，在主廠房四周設(shè)有環(huán)形消防通道。 三、能源種類(lèi) 根據(jù)本工廠能源消耗特點(diǎn)和用能結(jié)構(gòu)，本項(xiàng)目用能以電、氣、油為主。 7．加強(qiáng)宣傳教育，全員樹(shù)立節(jié)能降耗觀念。技術(shù)人員應(yīng)掌握和熟悉生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的關(guān)鍵技能，再到有關(guān)的生產(chǎn)崗位進(jìn)行實(shí)際操作培訓(xùn)，合格后方能獨(dú)立上崗操作。 （四）招投標(biāo)組織形式 可由業(yè)主自行組織招標(biāo)或由業(yè)主委托有資質(zhì)的招標(biāo)中介機(jī)構(gòu)組織實(shí)施，招標(biāo)單位必須按照公平、公開(kāi)、公正的原則，組織完成編標(biāo)、公告、資審、評(píng)標(biāo)等工作。 設(shè)備及安裝工程 a 設(shè)備原價(jià) 按近期設(shè)備制造廠或供應(yīng)商的詢(xún)價(jià)進(jìn)行測(cè)算。 五、資金籌措 項(xiàng)目資金由業(yè)主自籌 540 萬(wàn)元。增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅稅率均為 17%，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加按應(yīng)納增值稅額的 7%和 3%分別計(jì)算。 銷(xiāo)售費(fèi)用 根據(jù)企業(yè)以往數(shù)據(jù)和類(lèi)似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)，本項(xiàng)目按銷(xiāo)售收入的 5％估算。 （三）總成本費(fèi)用 通過(guò)上述估算，正常生產(chǎn)年份項(xiàng)目的新增總成本費(fèi)用為 5841 萬(wàn)元。 ２、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表分析 根據(jù)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表，項(xiàng)目的資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%。 七 、 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析以項(xiàng)目計(jì)算期第六年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行，該年總成本費(fèi)用為 5841 萬(wàn)元，可變成本為 5448 萬(wàn)元，固定成本為 393 萬(wàn)元，年銷(xiāo)售收入為 6000 萬(wàn)元，年稅金及附加為 24 萬(wàn)元，根據(jù)上述數(shù)據(jù)計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)如下： BEP（利用率） = 年 固 定 總 成 本 /（年銷(xiāo)售收入 年可變成本 銷(xiāo)售稅金及附加 ） 100% =％ 八 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）為 ％，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅 前）為 ％，資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，滿(mǎn)足投資者的要求。 三、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn) 良好的經(jīng)營(yíng)和管理是企業(yè)取得效益的保證。 第十 六 章 結(jié)論及建議 一、結(jié)論 （一） 該項(xiàng)目符合《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（ 20xx 年本）》中鼓勵(lì)類(lèi)第 二十四 “信息產(chǎn)業(yè) ”第 27條 “電子專(zhuān)用設(shè)備、儀器、工模具制造 ”。 （三）建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主需進(jìn)一步提高生產(chǎn)技術(shù)、管理技術(shù)，加強(qiáng)人才和技術(shù)儲(chǔ)備，為項(xiàng)目的實(shí)施提供較好的技術(shù)支撐。 （五） 本項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)效益。 第十 五 章 社會(huì)效益評(píng)價(jià) （一）項(xiàng)目建成后，能為社會(huì)提供 30 個(gè)就業(yè)崗位，可適當(dāng)優(yōu)先解決一部分下崗工人，對(duì)維護(hù)當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)安定團(tuán)結(jié)能起到一定的作用。 綜上所述，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的 。法定盈余公 積金按稅后利潤(rùn)的 10%提取，法定盈余公積金為10 萬(wàn)元。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10%提取，法定盈余公積金為 10 萬(wàn)元。設(shè)備折舊年限取 15 年，殘值率為 3%，建筑工程按 30 年折舊 ,殘值率為 5%。 燃料及動(dòng)力費(fèi)