5審計(jì)局財(cái)政收支情況工作報(bào)告-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 0 萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行情況僅需 60 萬(wàn)元，超出項(xiàng)目進(jìn)度撥款 240 萬(wàn)元。三是市財(cái)政局部分專項(xiàng)指標(biāo)年初未安排具體單位。 際執(zhí)行差距懸殊。從該帳戶當(dāng)年度支出情況看， 20*年度 由該帳戶批撥資金 761 萬(wàn)元。二是該局社保處年初預(yù)留專項(xiàng)公用指標(biāo) 5315 萬(wàn)元，占當(dāng)年安排公用支出總數(shù)的 58%。收支相抵，市級(jí)財(cái)政累計(jì)凈結(jié)余 580 萬(wàn)元。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下： 一、預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)的基本情況 20*年市級(jí)收入預(yù)算完成 459750 萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的%，同口徑增長(zhǎng) %。 20*年度該單位將收取的預(yù)防接種勞務(wù)費(fèi)、衛(wèi)生檢測(cè)費(fèi)、預(yù)防性體檢費(fèi)，共計(jì) 1786 萬(wàn)元存入單位帳戶，并只將部分收費(fèi) 491 萬(wàn)元集中繳入財(cái)政，余款 1296 萬(wàn)元未上繳納入預(yù)算管理。市財(cái)政局自 20*年開始編制政府采購(gòu)預(yù)算。 （二）部門預(yù)算支出定額及其執(zhí)行情況的問(wèn)題 。 造成上述問(wèn)題的主要原因。 20*年，全市共安排農(nóng)業(yè)資金 12564 萬(wàn)元，其中安排農(nóng)高區(qū) 1068 萬(wàn)元，審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)農(nóng)高區(qū)在管理、使用農(nóng)業(yè)資金方面存在的主要問(wèn)題：一是低價(jià)出租國(guó)有資產(chǎn)，造成損失。審計(jì)調(diào)查市衛(wèi)生局時(shí)發(fā)現(xiàn)，該單位滯留、沉淀公共醫(yī)療專項(xiàng)資金較大。截止 20*年末全市總計(jì)欠征稅款 21405 萬(wàn)元，國(guó)有企業(yè)和有限責(zé)任公司欠稅，占欠征稅款總額的 75%。 （五）專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查 。造成收繳率低、欠收額大的主要原因：一是征收部門缺少征收力度，如 *銀座久信房地產(chǎn)開發(fā)公司一項(xiàng)目，應(yīng)征收熱源及管網(wǎng)建設(shè)費(fèi) 2156 萬(wàn)元，實(shí)繳 250 萬(wàn)元，收繳率僅為 %，至審計(jì)日征收部門未采取任何有效措施催收。審計(jì)和調(diào)查市民政局、體育局及 20 個(gè)下屬和相關(guān)單位，存在的突出問(wèn)題：一是無(wú)基本建設(shè)計(jì)劃、無(wú)相關(guān)評(píng) 第 8 頁(yè) 共 15 頁(yè) 估手續(xù)，為市社區(qū)服務(wù)中心購(gòu)置綜合樓。 。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是漏報(bào)小麥種植面積。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下自籌比例過(guò)高。對(duì)監(jiān)理、招標(biāo)代理、拆遷評(píng)估、工程造價(jià)審計(jì)事務(wù)所 等中介機(jī)構(gòu)實(shí)施了審計(jì)。審計(jì)表明多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部能夠認(rèn)真履行職責(zé)，不斷完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，較好地貫徹執(zhí)行了國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。此外，個(gè)別區(qū)政府年初預(yù)算編制偏緊，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中臨時(shí)預(yù)算追加較多、審批存在隨意性，致使人大審批的年初預(yù)算缺乏約束性和嚴(yán)肅性。（ 4）中水回用項(xiàng)目規(guī)劃、建設(shè)滯后，不能實(shí)現(xiàn)污水處理的資源化，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益得不到體現(xiàn)。市成教局收取教育基金等 131 萬(wàn)元、市救助站收費(fèi) 409 萬(wàn)元未繳財(cái)政專戶。審計(jì)表明： *市糧食購(gòu)銷企業(yè)能夠認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家糧食購(gòu)銷政策，切實(shí)保護(hù)農(nóng)民利益和種糧積極性，發(fā)揮了 糧食流通的主渠道作用。財(cái)政部門要及時(shí)修訂預(yù)算定員定額標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大政府采購(gòu)預(yù)算編制規(guī)模，不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性和前瞻性。資金使用單位要充分搞好項(xiàng)目可行性論證，避免盲目投資，同時(shí)要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，保證?？顚Ｓ?。 （三）切實(shí)加強(qiáng)專項(xiàng)資金的監(jiān)督，提高專項(xiàng)資金使用效益。三是企業(yè)應(yīng) 第 14 頁(yè) 共 15 頁(yè) 提未提、應(yīng)攤未攤的費(fèi)用支出數(shù)額較大，人為的調(diào)節(jié)利潤(rùn)，影響了會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性。三是私設(shè)小金庫(kù)及帳外資金 267 萬(wàn)元。同時(shí)，由于埋置地下的蒸汽管網(wǎng)長(zhǎng)期處于閑置狀態(tài)，銹蝕嚴(yán) 重，造成國(guó)有資產(chǎn)損失。 第 12 頁(yè) 共 15 頁(yè) 一是對(duì)市水質(zhì)凈化 一廠、二廠進(jìn)行了效益審計(jì)，重點(diǎn)查清了影響污水處理設(shè)施經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)效益發(fā)揮等方面存在的主要問(wèn)題。四是市國(guó)土資源局下屬征地辦公室、土地監(jiān)察大隊(duì)，市規(guī)劃局等 5 個(gè)單位違規(guī)收取各種費(fèi)用 4863 萬(wàn)元。二是經(jīng)十路工程 13 標(biāo)段等完工項(xiàng)目工程結(jié)算滯后。截止 20*年底， 3 個(gè)區(qū)指揮部重點(diǎn)建設(shè)工程累計(jì)到位資金 億元，累計(jì)工程支出 億元。三是部分跨區(qū)包地農(nóng)戶未獲得直補(bǔ)資金。二是中鐵十四局集團(tuán)有限公司公積金業(yè)務(wù)尚未實(shí)行屬地化管理，企業(yè)職工的公積金 仍由集團(tuán)社保中心管理，該集團(tuán)自 19*年開展公積金業(yè)務(wù)以來(lái)， 第 9 頁(yè) 共 15 頁(yè) 未向職工發(fā)放公積金貸款 。市體育局分別滯留 447 萬(wàn)元、 456萬(wàn)元， 20*年底累計(jì)滯留數(shù)
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