4科研課題經(jīng)費財務(wù)審計報告-文庫吧在線文庫
【正文】 年 1 月 — 2024 年 12 月，為主要審計時限，必要時可延伸審計至其他年度。 附件：科研經(jīng)費審計和科研合同審計調(diào)查重點內(nèi)容 山東大學(xué) 2024 年 11 月 7 日 附件 科研經(jīng)費審計和科研合同審計調(diào)查的 重點內(nèi)容 一、科研經(jīng)費管理情況 （一）財經(jīng)法規(guī)和各項科研經(jīng)費管理制度、規(guī)定的貫徹落實情況； （二）科研經(jīng)費是否全部納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一核算，有無 “ 體外循環(huán) ” 、 “ 小金庫 ” 現(xiàn)象； （三）科研主管部門、財務(wù)部門、各學(xué)院（部、所、中心）、項目負(fù)責(zé)人等科研經(jīng)費管理職責(zé)是否明確、責(zé)任是否落實到位，二級單位科研經(jīng)費內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況。 （三）科研項目合同的執(zhí)行和風(fēng)險管理 同，有無因違反合同出現(xiàn)糾紛； ，是否及時采取應(yīng)對措施，有無給學(xué)校造成重大影響或損失； 關(guān)合同作為依據(jù)； 行情況實施有效監(jiān)控； 、學(xué)?；蚬ぷ髅孛墁F(xiàn)象。 四、科研資產(chǎn)購置及管理情況 （一）科研項目購買設(shè)備、材料、軟件或工程是否符合有關(guān)政府采購和招投標(biāo)等相關(guān)規(guī)定，是否按照有關(guān)規(guī)定使用和處置設(shè) 第 6 頁 共 7 頁 備、耗材等； （二）是否存在購買與科研項目研究無關(guān)的設(shè)備、材料等情況； （三）科研經(jīng)費購置與形成的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)是否納入學(xué)校資產(chǎn)入賬、管理 ，是否安全完整，其使用效率和效果如何，是否私自隱匿、轉(zhuǎn)讓、
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