企業(yè)所得稅納稅申報表輔導(dǎo)-文庫吧在線文庫
【正文】 項(xiàng)目方式的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位納稅人，“調(diào)增金額”、“調(diào)減金額”須按分?jǐn)偙壤蟮慕痤~填報。 附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》 一、填報內(nèi)容 ? 按現(xiàn)行政策規(guī)定的減免稅方式進(jìn)行分類設(shè)計(jì)。 （二）企業(yè)所得稅納稅申報要求 ? （一）對納稅人的要求 ? 填報要求 ? 申報表填寫一式二份，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后退還納稅人保存一份，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存一份。 ? 初時化 離線申報客戶端程序，離線申報系統(tǒng)從核心征管系統(tǒng)下載納稅人基本信息表到客戶端本地。 2. 安裝客戶端補(bǔ)丁包時， 必須 將補(bǔ)丁包安裝到離線客戶端所在目錄。 客戶端－其它注意事項(xiàng) 本地用戶注冊及登陸相關(guān)事項(xiàng) 如果是首次使用本軟件，在本系統(tǒng)中沒有注冊過用戶信息，需要首先注冊新用戶信息，并輸入成功注冊的用戶名和密碼才能正常使用；如果已經(jīng)在本系統(tǒng)中注冊了用戶，則直接輸入用戶名和密碼進(jìn)行登錄。 客戶端－其它注意事項(xiàng) 數(shù)據(jù)錄入注意事項(xiàng) ? 在進(jìn)入附表五后，請按照離線申報客戶端提示信息，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，先選擇報表中下拉選擇項(xiàng)“所屬行業(yè)”中的一種工資管理形式 客戶端－其它注意事項(xiàng) 基本信息初始化注意事項(xiàng) ? 如果納稅人更新了基本信息，需要在客戶端本地進(jìn)行基本信息初始化操作，否則客戶端程序無法根據(jù)納稅人最新的基本信息對本地申報信息進(jìn)行配置。 17:39:2517:39:2517:39Saturday, April 1, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 17:39:2517:39:2517:394/1/2023 5:39:25 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 下午 5時 39分 25秒 下午 5時 39分 17:39: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 4月 下午 5時 39分 :39April 1, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 17:39:2517:39:2517:39Saturday, April 1, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 2023年 4月 1日星期六 下午 5時 39分 25秒 17:39: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 4月 下午 5時 39分 :39April 1, 2023 ? 1行動出成果，工作出財(cái)富。 ? 企業(yè)所得稅客戶服務(wù)電話 4006022366 謝謝！ ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 客戶端－其它注意事項(xiàng) 數(shù)據(jù)錄入注意事項(xiàng) ? 填寫報表時，需要錄入數(shù)字的單元格，只能夠輸入數(shù)字； ? 所有需要錄入數(shù)字的單元格精確到小數(shù)后兩位（除附表五中企業(yè)人數(shù)只能輸入非負(fù)整數(shù)）； ? 在執(zhí)行回車、 Tab鍵切換錄入單元格后，如果無法正常錄入，需要切換輸入法至英文輸入法后，才可錄入。 網(wǎng)上申報－查賬征收納稅人基本信息表頁面 客戶端－ 查帳征收年報表 說明 ? 使用人員：納稅人、中介機(jī)構(gòu) ? 基本流程：啟動客戶端 ?注冊新用戶 ?登陸客戶端 ?初始化納稅人基本信息 ?選擇要填報的申報表 ?錄入、保存申報表數(shù)據(jù)?審核表內(nèi)及表間數(shù)據(jù)關(guān)系 ?審核通過后上傳報表數(shù)據(jù) 客戶端－新增功能說明 ? 更新審核公式功能 將服務(wù)端最新的表內(nèi)、表間審核關(guān)系更新到客戶端，以供審核。 ? 申報結(jié)束。 ? 財(cái)務(wù)會計(jì)報告和其他有關(guān)資料： 納稅人在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會計(jì)報告和其他有關(guān)資料。 ? （三）表中 45至 47行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、所屬行業(yè)”是判斷納稅人是否享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的條件，因此，提醒納稅人按填報要求認(rèn)真填寫。 ? 有二級附表的項(xiàng)目只填報調(diào)增、調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不填。 ? “稅收金額”是指納稅人在計(jì)算主表“應(yīng)納稅所得額”時，按照稅收規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額的項(xiàng)目金額。計(jì)價方法一經(jīng)選用，不得隨意變更。 附表一 (1)收入明細(xì)表 ? 第 13行至 16行“ 視同銷售收入”的填報。 ? 注意把握： 本行不得為負(fù)數(shù)，本表第 23行“納稅調(diào)整后所得”或者依上述順序計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)，本行金額填零。因此，主表前 13行“利潤總額計(jì)算”的數(shù)字都是取自企業(yè)會計(jì)賬簿和會計(jì)報表資料。 二、企業(yè)所得稅年度納
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