公司法人治理理論及實(shí)務(wù)-文庫吧在線文庫
【正文】 54049930 傳真： (8621) 54049931 成都： 四川省成都市錦江區(qū)新光華街 7號(hào)航天科技大廈 31層， 610016 電話： (8628) 87778888 傳真： (8628) 86282233 公司法人治理理論及實(shí)務(wù) 周 璇 北京市競天公誠律師事務(wù)所合伙人 郵箱： jingtian. 電話 :86075523982787 8613902928991 ?2 周璇律師 系北京市競天公誠律師事務(wù)所合伙人，畢業(yè)于長江 EMBA、美國芝加哥伊利諾伊理工大學(xué) KENT法學(xué)院比較法碩士專業(yè)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國際法碩士專業(yè)和中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士專業(yè)，具有深厚的法學(xué)理論功底和豐富的證券法律事務(wù)執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。 ? 廣義 —— 公司治理還包括與利益者（如員工、客戶、供應(yīng)商、債權(quán)人和社會(huì)公眾等）之間的關(guān)系，及有關(guān)法律 , 法規(guī)和上市規(guī)則等。 一、 公司治理概覽 為什么要公司治理？ ? 高質(zhì)量的公司離不開有效的公司治理； ? 完善公司治理機(jī)制構(gòu)成了整個(gè)資本市場有效運(yùn)行的重要微觀基礎(chǔ)； ? 良好的公司治理能促進(jìn)市場有序健康發(fā)展。 一、 公司治理概覽 公司治理文件 ? 公司章程 ? 股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則 ? 董事會(huì)專門委員會(huì)議事規(guī)則 ? 董事會(huì)秘書工作規(guī)則 ? 獨(dú)立董事工作制度 ? 關(guān)聯(lián)交易管理辦法 ? 信息披露制度等 二 、 上市公司規(guī)范治理 1. 上市公司章程 2. 股東大會(huì) 3. 董事會(huì) 4. 監(jiān)事會(huì) 5. 董事會(huì)秘書（以深交所上市規(guī)則為例） 上市公司章程 ? 上市公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。 ?18 二 、 上市公司規(guī)范治理 上市公司章程 上市公司章程 —— 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員（一） ? 董事、董事會(huì)的規(guī)定： ? 董事：主要包括不得擔(dān)任公司董事的情形，董事的選舉和任期，董事的忠實(shí)義務(wù)，董事的勤勉義務(wù)，有關(guān)董事辭職或任期屆滿的規(guī)定，董事的責(zé)任等。 ? 2023年被否案例： ? 上海來伊份 —— 2023年 9月前，公司只有一個(gè)執(zhí)行董事和一個(gè)監(jiān)事，這種情況雖然符合法律規(guī)定，符合上市條件，但一旦出問題，大家會(huì)認(rèn)為內(nèi)控存在缺陷。公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)管理的信息披露事務(wù)部門。 ? 證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)參加本所組織的董事會(huì)秘書資格培訓(xùn)并取得董事會(huì)秘書資格證書。 ? 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 ? 建立和完善公司高級(jí)管理人員的激勵(lì)機(jī)制等。忠實(shí)義務(wù)也被稱為誠信義務(wù)。 ? 犯前款罪的上市公司的控股股東或者實(shí)際控制人是單位的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。 二 、 上市公司規(guī)范治理 董事會(huì)秘書（以深交所上市規(guī)則為例） 董事會(huì)秘書 —— 不得擔(dān)任董事會(huì)秘書的情形 ? 董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所必需的財(cái)務(wù)、管理、法律專業(yè)知識(shí)，具有良好的職業(yè)道德和個(gè)人品德，并取得董事會(huì)秘書資格證書。 ?28 二 、 上市公司規(guī)范治理 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) —— 監(jiān)事的職責(zé) 公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)向全體股東負(fù)責(zé)，對(duì)公司財(cái)務(wù)以及公司董事、經(jīng)理 和其他高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督； ? 監(jiān)事有了解公司經(jīng)營情況的權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)的保密義務(wù)； ? 公司應(yīng)采取措施保障監(jiān)事的知情權(quán)； ? 監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督記錄以及進(jìn)行財(cái)務(wù)或?qū)ｍ?xiàng)檢查； ? 發(fā)現(xiàn)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員存在違反法律、法規(guī)或公司章程的行為，可以向董事會(huì)、股東大會(huì)反映，也可以直接向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他有關(guān)部門報(bào)告。 ?19 二 、 上市公司規(guī)范治理 上市公司章程 上市公司章程 —— 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員（二） ? 高級(jí)管理人員的規(guī)定： ? 主要包括公司總經(jīng)理和副總經(jīng)理的聘任及解聘，不得擔(dān)任總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的情形，總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)的規(guī)定，公司控股股東、實(shí)際控制人單位的人員擔(dān)任總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的限制，總經(jīng)理的職權(quán)，有關(guān)總經(jīng)理工作細(xì)則的規(guī)定，有關(guān)總經(jīng)理辭職的規(guī)定，有關(guān)董事會(huì)秘書的規(guī)定，以及總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的責(zé)任等。 ? 股份的增減和回購： ? 主要包括公司增加注冊(cè)資本的方式，公司減少注冊(cè)資本的規(guī)定，以及公司收購本公司股份的情形、方式和對(duì)不同情形的具體規(guī)定。2023年《財(cái)富》世界 500強(qiáng)排名第 7位； ? 2023年 3月 5日，《財(cái)富》雜志發(fā)表文章，質(zhì)疑安然財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性； ? 2023年 10月 22日，美國證券交易委員會(huì)開始對(duì)安然展開調(diào)查； ? 2023年 11月 8日，安然宣布 1997年到 2023年間由關(guān)聯(lián)交易共虛報(bào)了； ? 問題：股權(quán)結(jié)構(gòu)高度分散；董事會(huì)不勤勉；高管不誠信；關(guān)聯(lián)交易制造利潤；審計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任；金融分析師推波助瀾。 ? ?6 公司治理的目標(biāo) ? 確保公司管理者的行為符合法律、法規(guī)及公司章程；公司
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