xx礦業(yè)公司目標成本管理的匯報材料-文庫吧在線文庫
【正文】 行月考核，累計結(jié)算。 – 其工資總額指標： ? 核定 2023年工資總額為： 448萬元。 – 不認真履行質(zhì)量職責(zé)、工藝紀律，每次扣單位 10005000元。 ? 成本比以前大幅下降，費用總量由 2023年超標到 2023年實現(xiàn)了達標。 水電分公司 37 ? 建立完善激勵機制，嚴格考核 – 按月考核，季、年結(jié)算，同時對安全及其他考核指標進行綜合考評。 ? 各分公司及部門間對內(nèi)收支則通過 ―內(nèi)部往來 ‖ 科目（此科目為公司內(nèi)部各結(jié)算單位相互收、付款項的調(diào)節(jié)帳戶）掛帳。 48 ? 建立集團企業(yè)財務(wù)結(jié)算中心必須具備一些基礎(chǔ)條件： – 集權(quán)型管理基礎(chǔ) – 經(jīng)濟效益較好 – 資金環(huán)境較寬松 – 行政干預(yù)要少 ， 貸款管理要嚴 – 要建立適合本集團發(fā)展的模式 49 ? 作為集團公司，我們可以考慮借助于 銀行設(shè)立： 虛擬結(jié)算中心 模式（集中開戶）。 45 ? 結(jié)算中心緩解了公司資金短缺的矛盾 ，為目標成本管理提供了保障 ， 并解決了公司多年來財務(wù)管理上的一些問題： – 資金的統(tǒng)一集中管理 ， 限制了內(nèi)部各單位之間相互拖欠 ， 遏制了內(nèi)部 “ 三角債 ” 的形成 。 – 針對供水緊張，公司實現(xiàn)從水泵到水管終端查截流失源，到家到戶統(tǒng)一裝上水表，完善整個計量系統(tǒng)。 34 ? 他們自我加壓，堅持抓改革，深入挖潛，努力完成生產(chǎn)經(jīng)營計劃，積極推行鐵路、水電分公司的改革措施 。 26 第四部分：工貿(mào)分公司的目標成本管理 2023/3/23 27 分公司概況 ? 工貿(mào)分公司現(xiàn)有職工 76人，主要負責(zé)物料采購、倉庫回收管理、庫存管理、質(zhì)量管理。如出現(xiàn)出廠銅精礦 Cu品位＜ 18%，則該取樣批次不計產(chǎn)量。 – 主要包括：采礦成本和選礦成本 – 按相應(yīng)比例分解到地采工區(qū)和選礦車間。 17 ? 確定目標成本、層層分解落實 – 橫向：按成本要素劃分，如：工資、燃料、動力、大中修理費用等指標，分解到有關(guān)職能部門。 11 第二部分：鐵礦分公司的目標成本制度 2023/3/23 12 分公司概況 ? 基本情況： – 北采工區(qū)、破碎廠、生產(chǎn)車隊三大基本生產(chǎn)單位；以及水電管理站、機修車間兩個輔助單位和五個職能部室。 4 ? 分支機構(gòu)：凡洞鐵礦、索道運輸、鐵路運輸、汽車運輸、水電、建設(shè)、機修、營銷、工貿(mào)、物業(yè)等十一個二級分公司。 ? 分支機構(gòu)：凡洞鐵礦、索道運輸、鐵路運輸、汽車運輸、水電、建設(shè)、機修、營銷、工貿(mào)、物業(yè)等十一個二級分公司。 – 加強期間費用管理，部份可變費用實施定額管理。 14 實施效果 計劃 實際 計劃 實際 計劃 實際 計劃 實際 計劃 實際110 111 95 101 90 90 80 86
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