拆遷評(píng)估審計(jì)單位招標(biāo)匯報(bào)材料-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 : 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 3月 上午 4時(shí) 19分 :19March 22, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 :19:5404:19:54March 22, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 上午 4時(shí) 19分 :19March 22, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 22日星期三 4時(shí) 19分 54秒 04:19:5422 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 內(nèi)部控制的自我評(píng)估 七、內(nèi)部控制審計(jì)要求 ? 選擇適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方式 ? 正確選擇審計(jì)對(duì)象與審計(jì)時(shí)間 ? 注重成本效益原則，把握關(guān)鍵控制點(diǎn) ? 選擇合適的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 第四節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)要求 第五節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)案例 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 ? 以目標(biāo)為基礎(chǔ) ：圍繞實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的最佳方式展開討論，并評(píng)價(jià)現(xiàn)有內(nèi)部控制是否能促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； ? 以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ) ：強(qiáng)調(diào)對(duì)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并確定現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程是否適當(dāng)、有效； ? 以控制為基礎(chǔ) ：對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制的運(yùn)行情況，評(píng)估其有效性； ? 以程序?yàn)榛A(chǔ) ：對(duì)組織業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行討論和分析，以提出改善或簡(jiǎn)化流程的建議。 《 內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第 21號(hào) —— 內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法 》 內(nèi)部控制的自我評(píng)估 （二）控制自我評(píng)估的作用 內(nèi)部審計(jì)部門向組織證明其價(jià)值； 管理者、每個(gè)職員廣泛參與到內(nèi)部控制中來(lái)； 評(píng)價(jià)并降低控制風(fēng)險(xiǎn)； 及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提高內(nèi)部控制效果，提高內(nèi)部審計(jì)部門工作的效率； 有利于獲取事實(shí)真相，并有效評(píng)價(jià)軟控制。 指一個(gè)或多個(gè)一般缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)偏離整體控制目標(biāo)的嚴(yán)重程度較大，須引起企業(yè)管理層關(guān)注。 二、原則 以本企業(yè)內(nèi)部控制為核心， 圍繞五大控制要素，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，結(jié)合管理需求和業(yè)務(wù)活動(dòng)特點(diǎn)，確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。控制目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 ?采購(gòu)部設(shè)質(zhì)量組、財(cái)務(wù)組、倉(cāng)庫(kù)、招標(biāo)組等四個(gè)部門，各負(fù)其責(zé)。 （ 2）對(duì)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定以日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督為基礎(chǔ)，由內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門綜合分析后提出認(rèn)定意見。 六、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告： 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 應(yīng)分別對(duì)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行設(shè)計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論等相關(guān)信息做出披露。 擔(dān)任自評(píng)項(xiàng)目顧問，為小組評(píng)價(jià)報(bào)告擔(dān)任核實(shí)。 內(nèi)部控制的自我評(píng)估 管理分析法 內(nèi)部審計(jì)人員就內(nèi)部控制的特定方面或過(guò)程向相關(guān)管理人員收集信息，并將之與其他來(lái)源的信息一起進(jìn)行綜合分析的一種方法。 :19:5404:19Mar2322Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 04:19:5404:19:5404:193/22/2023 4:19:54 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 , March 22, 2023 閱讀一切好書如同和過(guò)去最杰出的人談話。 2023年 3月 22日星期三 4時(shí) 19分 54秒 04:19:5422 March 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023年 3月 22日星期三 上午 4時(shí) 19分 54秒 04:19: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 上午 4時(shí) 19分 :19Ma
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