【正文】 記錄。 辦公室負(fù)責(zé)文件編寫的組織工作、打印、分發(fā)、歸檔等歸口管理工作。 記錄控制 本局建立和執(zhí)行《記錄管理程序》（程序 402）。 各職能股（室）、所、分局負(fù)責(zé)在本部門落實(shí)質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)；糾正管理評(píng)審決議要糾正的事項(xiàng)；負(fù)責(zé)在本部門建立納稅人為關(guān)注焦點(diǎn)（中心）的理念，確保本部門內(nèi)部溝通的暢順和有效。 本局的質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)內(nèi)容見本質(zhì)量手冊(cè) 章節(jié)內(nèi)容。 本局的質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)及各職能股（室）、所、分局和干部職工個(gè)人質(zhì)量目標(biāo)一經(jīng)確定，各職能部門及全體干部職工應(yīng)認(rèn)真努力貫徹執(zhí)行，并按照質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)要求開展工作，如在實(shí)施過程中有意見或建議，可隨時(shí)向辦公室提出，由辦公室匯總整理后向管理者代表及局長(zhǎng)匯報(bào)。 b、 局長(zhǎng)、副局長(zhǎng)、紀(jì)檢組長(zhǎng)的職責(zé)及權(quán)限見《 XXX 國(guó)稅局 國(guó)家公務(wù)員職位說明書》單行本。 管理者代表 經(jīng)本局黨組班子討論，決定委任黨組成員、副局長(zhǎng)高力群同志擔(dān) 19 任本局國(guó)稅征管質(zhì)量管理體系的管理者代表，代表局黨組承擔(dān)以下職責(zé)和行使相關(guān)權(quán)利： a、確保本局國(guó)稅征管質(zhì)量管理體系在本局得到建立、實(shí)施和維持并持續(xù)改進(jìn)； b、向局長(zhǎng)及局黨組班子報(bào)告本局國(guó)稅征管質(zhì)量管理體系的業(yè)績(jī)和任何改進(jìn)的需求； c、確保通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等方式在本局內(nèi)提高（升）滿足納稅人合法要求的意識(shí)； d、代表本局就質(zhì)量管理體系有關(guān)事宜同外部聯(lián)絡(luò)。 辦公室準(zhǔn)備管理評(píng)審計(jì)劃、管理者代表審核，局長(zhǎng)批準(zhǔn)后行文下發(fā)給各職能股（室）、所、分局。 適用范圍 適用于同本局國(guó)稅征管相關(guān)的人力資源和基礎(chǔ) 設(shè)施及工作環(huán)境的管理。 人教股根據(jù) 國(guó)家公務(wù)員條例中的任職規(guī)定，制定《 XXX 國(guó)稅局國(guó)家公務(wù)員職位說明書》，報(bào)局黨組班子討論確定后由局長(zhǎng)批準(zhǔn)，確保選擇相關(guān)的人員時(shí)是基于其適當(dāng)?shù)慕逃⑴嘤?xùn)、技能和經(jīng)驗(yàn)，確保其能夠勝任被委派的職位。工作環(huán)境必須做到干凈、安全和衛(wèi)生。 管理要點(diǎn) 國(guó)稅征管的策劃 本局為確保國(guó)稅征管過程實(shí)現(xiàn)應(yīng)進(jìn)行的策劃包括針對(duì)特定納稅人制定的“稅款征管計(jì)劃”和新稅種征管而進(jìn)行的專門策劃，通過編制專門的計(jì)劃并組織實(shí)施，確保按計(jì)劃內(nèi)容完成預(yù)定的稅款征管任務(wù)。 ,可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)男抻?,修訂由計(jì)財(cái)股提出，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)討論后修改，修改后的征管計(jì)劃須按本章節(jié) 規(guī)定完成審批手續(xù)才可實(shí)施，并按 規(guī)定組織實(shí)施和考核 . 同征管計(jì)劃相關(guān)的記錄由計(jì)財(cái)股統(tǒng)一整理保存 . 與納稅人相關(guān)的過程 對(duì)納稅人有關(guān)的過程進(jìn)行控制是為了確保納稅人相關(guān)要求得到確定 ,并經(jīng)審批后在本局予以滿足 ,確保同納稅人保持良好的溝通 . 納稅人相關(guān)要求的確定和評(píng)審 本局應(yīng)確定的納稅人相關(guān)的要求主要包括納稅人依法律規(guī)定在本局申報(bào)審批的有關(guān)事項(xiàng)：一般納稅人認(rèn)定、辦理稅務(wù)登記證、 .繳納稅款、 .換領(lǐng) /申領(lǐng)發(fā)票、申請(qǐng)減 /免稅、納稅申報(bào)、核定應(yīng)納稅額 ,申請(qǐng)停業(yè) /歇業(yè)等 . 納稅人申報(bào)審批事項(xiàng)應(yīng)確定內(nèi)容包括 :納稅人提交的相關(guān)資料是否齊全 ,申報(bào)的事項(xiàng)是否可按有關(guān)法律 ,法規(guī)或政策規(guī)定給予滿足(含是否為本局主管的業(yè)務(wù)范圍及本局有無權(quán)限審批 ). 納稅人申報(bào)審批事項(xiàng)的確定和評(píng)審按本局制 定的《 XXX 國(guó)稅局 辦稅程序》規(guī)定執(zhí)行，產(chǎn)生的記錄由各分局、發(fā)票所保存。 采購 對(duì)采購控制的目的是為了保證采購的物資在質(zhì)量、價(jià)格、交付和服務(wù)等各個(gè)方面符合規(guī)定要求。 屬于政府采購范圍的物資采購 A 此類物資主要指已列入政府采購范圍的物資； B 辦公室建立“政府采購制度”作為申請(qǐng)政府采購物資的依 據(jù)；辦公室負(fù)責(zé)政府采購物資的計(jì)劃、編制、申報(bào)、聯(lián)絡(luò)和驗(yàn)收工作，局長(zhǎng)辦公會(huì)討論批準(zhǔn)此類采購計(jì)劃。 辦稅大廳根據(jù)制定的程序和要求及規(guī)定的時(shí)限要求辦理各類納稅 人辦證、申報(bào)納稅、購買發(fā)票等業(yè)務(wù)。 辦公室所屬檔案室依《檔案管理規(guī)定》及《記錄管理程序》對(duì)國(guó)稅征管涉及的記錄及檔案資料進(jìn)行有效管理。 34 辦公室負(fù)責(zé)定期各類標(biāo)識(shí)的實(shí)施進(jìn)行檢查，匯總成 專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)告分管局領(lǐng)導(dǎo)。 稅款的防護(hù) 本局產(chǎn)品的防護(hù)為依法征收的稅款， 防護(hù)的范圍包括納稅人向我局交納的稅款在我局內(nèi)部保管期間及解入國(guó)庫前的全階段。 管理者代表負(fù)責(zé)組織內(nèi)部審核； 分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)主管的職能股（室），所、分局涉及的質(zhì)量管理體系相關(guān)的過程的監(jiān)控； 各分局負(fù)責(zé)稅收征管質(zhì)量的監(jiān)控 監(jiān)察室負(fù)責(zé)內(nèi)部干部職工違紀(jì)的監(jiān)察，人事教育股負(fù)責(zé)內(nèi)部干部職工綜合考評(píng)不合格的處理； 37 各職能股（室）、所、分局負(fù)責(zé)持續(xù)改進(jìn)，糾正和預(yù)防措施的控制。 C 新納稅人首次納稅后半年內(nèi)由監(jiān)察室通過向其郵寄《納稅人滿意度征詢表》或上門走訪的形式，征詢其對(duì)本局工作的意見或建議。 內(nèi)部審核的記錄應(yīng)由辦公室保存 內(nèi)部審核發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)目，由各職能股（室）、所、分局負(fù)責(zé)按批準(zhǔn)的糾正和預(yù)防措施實(shí)施糾正，按《糾正和預(yù)防措施程序》規(guī)定執(zhí)行。 不合格的控制 在本局不合格指在本局 國(guó)稅征管工作中發(fā)生的干部職工違紀(jì)、考核不合格、甚至犯罪違法的行為。 對(duì)不合格處理及采取的相應(yīng)措施應(yīng)予以記錄并保存記錄，由監(jiān)察室負(fù)責(zé)。 本局制定和執(zhí)行《糾正和預(yù)防措施程序》（程序 803） 糾正和預(yù)防措施實(shí)施的情形包括：內(nèi)外部審核結(jié)論認(rèn)為需要時(shí)；不合格處理結(jié)論認(rèn)為需要時(shí)、管理評(píng)審決議認(rèn)為需要時(shí)、納稅人滿意度調(diào)查結(jié)果及分析結(jié)論認(rèn)為需要時(shí)、有關(guān)數(shù)據(jù)分析結(jié)果認(rèn)為必要時(shí)等。 局辦公室根據(jù)審核結(jié)果、數(shù)據(jù)分析結(jié)果，管理評(píng)審決議等材料，整理后編制全局范圍內(nèi)的持續(xù)改進(jìn)活動(dòng)計(jì)劃，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)討 論批準(zhǔn)后，下發(fā)至各職能股（室）、所、分局，再由各職能股（室）、所、分局制訂詳細(xì)的改進(jìn)計(jì)劃，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施，所、辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)證及記錄實(shí)施效果。 不合格處 理權(quán)限 A 輕微不合格由各職能股（室）、所、分局根據(jù)分管的工作性質(zhì)和范圍提出處理意見，如不屬本部門業(yè)務(wù)范圍的，應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門商討后共同提出處理意見，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后處理； B 嚴(yán)重不合格均先由主管局領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)部門調(diào)查后，提出處理意見，報(bào)局黨組討論后決定處理結(jié)論； C 嚴(yán)重違法及所有犯罪行為移交司法機(jī)關(guān)處理。 國(guó)稅征管質(zhì)量的監(jiān)控 本局國(guó)稅征管質(zhì)量的監(jiān)控包括納稅人申報(bào)審批資料的審查、內(nèi)部干部職工文明服務(wù)承諾規(guī)范的定期檢查和工作業(yè)績(jī)考核、服務(wù)時(shí)限的抽查。 本局的內(nèi)部審核由管理者代表負(fù)責(zé)組織，辦公室協(xié)助完成。 調(diào)查實(shí)施的頻次：老納稅人每年至少一次，新納稅人在其首次納稅后六個(gè)月內(nèi)應(yīng)進(jìn)行 1 次。 4． 9． 3 計(jì)算機(jī)及計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的管理由信息中心制定《計(jì)算機(jī)資料管理制度》、《計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備管理制度》、《計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全管理制度》和《計(jì)算機(jī)房值班制度》及國(guó)家有關(guān)規(guī)定有效管理金稅工程和國(guó)稅征管的相關(guān)信息。確保納稅人申報(bào)資料在本局內(nèi)部審批處理過程或報(bào)上級(jí)主管機(jī)關(guān)審批過程中不遺失，不損壞。在辦公樓顯眼處懸掛辦公場(chǎng)所分布圖。 人教股負(fù)責(zé)定期依業(yè)務(wù)需要及干部職工擔(dān)任的工作性質(zhì)組織國(guó)稅征管人員內(nèi)部培訓(xùn)或安排委外培訓(xùn)，保證國(guó)稅征管人員能定期接受相關(guān)稅法或稅收政策的培訓(xùn)，確保其能勝任本局委派的工作。 計(jì)財(cái)股制定并下達(dá)國(guó)稅征管收入計(jì)劃。 日常辦公用品的采購 A 供方的選擇應(yīng)遵循質(zhì)優(yōu)價(jià)廉和地域就近、具備相關(guān)合法營(yíng) 業(yè)執(zhí)照和經(jīng)營(yíng)范圍及具備良好的信譽(yù)的原則，由辦公室在申請(qǐng)采購辦公用品時(shí)一并提出，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)或局長(zhǎng)批準(zhǔn)作為合格供方。 E 本局設(shè)立納稅人熱線電話，歡迎納稅人口頭提出意見或建議，本局將視情形給予當(dāng)場(chǎng)答復(fù)或過后書面答復(fù)。 編制征管計(jì)劃的原則： a、確保實(shí)現(xiàn)預(yù)定的稅款征管目標(biāo)； b、充分利用現(xiàn)有的國(guó)稅征管質(zhì)量管理體系的規(guī)定的適用部分； c、增補(bǔ)的征管保證措施必須滿足特殊要求。 適用范圍 適用于本局范圍內(nèi)國(guó)稅征管過程的控制。 人教股根據(jù)《國(guó)家公務(wù)員考核暫行規(guī)定》和本局相關(guān)公務(wù)員紀(jì)律規(guī)定、工作目標(biāo)考核規(guī)定、執(zhí)法責(zé)任追究規(guī)定等，對(duì)同國(guó)稅征管相關(guān)人員進(jìn)行一年至少一次定期的考核， 考核的內(nèi)容應(yīng)包含相關(guān)培訓(xùn)及所采取的其他措施的效果。 辦公室負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施配置的歸口管理及工作環(huán)境的管理及監(jiān)督。 各職能股（室）、所、分局按管理評(píng)審報(bào)告相關(guān)決議提出的改進(jìn)要求或糾正要求快速制定糾正與預(yù)防措施，報(bào)管理者代表審核并報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后組織本部門實(shí)施，并由辦公室跟進(jìn)，驗(yàn)證改進(jìn)或糾正和預(yù)防措施效果。 相關(guān)職能股（室）、所、分局根據(jù)業(yè)務(wù)范圍及時(shí)收集相關(guān)信息并根據(jù)需要采取組織學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、通過宣傳欄公告等方式，將相關(guān)信息傳遞 給相關(guān)部門或人員，將應(yīng)溝通的信息傳達(dá)落實(shí)到位、到人，因溝通延誤影響工作的，追究溝通者的責(zé)任。未經(jīng) 和 的批準(zhǔn)程序及局行文明確，各領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各職能股（室）、所、分局和崗位人員無權(quán)自行調(diào)整。 國(guó)稅質(zhì)量管理體系策劃 本局由局長(zhǎng)根據(jù) ISO9001—— 20xx 標(biāo)準(zhǔn)要求提出國(guó)稅征管質(zhì)量管理體系的總要求及確定相關(guān)的過程的初步意見，由局黨組班子討論后，委托管理者代表協(xié)助局長(zhǎng)按 ISO9001—— 20xx 標(biāo)準(zhǔn)要求建 立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)本局的國(guó)稅征管質(zhì)量管理體系，以滿足本局質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)和 ISO9001—— 20xx 標(biāo)準(zhǔn)總要求，如因管理評(píng)審決議或內(nèi)部審核結(jié)論認(rèn)為要對(duì)本局已建立的國(guó)稅征管質(zhì)量管理體系進(jìn)行適當(dāng)修 17 訂或變更時(shí)，必須在不違反 ISO9001—— 20xx 標(biāo)準(zhǔn)要求前提下進(jìn)行，否則不可修訂或調(diào)整，以保持質(zhì)量管理體系的完整性、持續(xù)性。每一位干 部職工根據(jù)局和本部門的目標(biāo)及分解至本人的目標(biāo)在實(shí)際工作中履行自己的職責(zé)。 本局以納稅人為關(guān)注焦點(diǎn)的具體內(nèi)容包括全體干部職工在開展國(guó)稅征管必須依法征稅，按法律規(guī)定要求和程序確定納稅人的申報(bào)審批事項(xiàng)并按法律規(guī)定滿足納稅人的合法要求、進(jìn)行納稅人滿意度調(diào)查、有效處理納稅人的抱怨（含投訴或提出的意見）等。 相關(guān)文件 《文件控制程序》（程序 401） 《記錄管理程序》（程序 402） 12 XXX 國(guó)稅局 質(zhì)量手冊(cè) 標(biāo)題 7． 2 管理職責(zé) 版本 1/0 目的 通過規(guī)定同管理職責(zé)相關(guān)活動(dòng)的原則和方法，確定最高管理者在建立質(zhì)量管理體系中的領(lǐng)導(dǎo)作用和領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，確保質(zhì)量管理體系的建立、有效實(shí)施、維持和持續(xù)改進(jìn)。 各業(yè)務(wù)職能股（室）、所、分局負(fù)責(zé)將同本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的受控文件置放于本部門工作人員隨時(shí)可取閱之處或?qū)⑼嚓P(guān)工作人員 11 工作業(yè)務(wù)相關(guān)的文件發(fā)放至其自己手中，確保有效版本適用文件的獲得和閱取。 在本手冊(cè)的 章節(jié)的第 5 部分相關(guān)文件中列出了依ISO9001——