貨幣資金管理--庫存現(xiàn)金-文庫吧在線文庫
【正文】 項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，可以用現(xiàn)金結(jié)算的有（）。 收入核算： 從銀行提取現(xiàn)金、銷售收入小額現(xiàn)金、收回職工欠款或報(bào)銷差旅費(fèi)余款等。 庫存現(xiàn)金 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 — 待處理流動資產(chǎn)損溢 其他應(yīng)收款 按實(shí)際短缺的金額 由責(zé)任者賠償部分 管理費(fèi)用 按實(shí)際短缺的金額扣除應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠趾蟮慕痤~ 現(xiàn)金短缺賬務(wù)處理圖： ① ② ③ 其他應(yīng)付款 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 — 待處理流動資產(chǎn)損溢 庫存現(xiàn)金 按應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的部分 按實(shí)際漲余的金額 營業(yè)外收入 按實(shí)際漲余的金額超過應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的部分后的金額 現(xiàn)金溢余賬務(wù)處理圖： （三）備用金 定義（ P23） 帳戶設(shè)置： 單獨(dú)設(shè)置“備用金”帳戶或作為“其他應(yīng)收款”的二級科目。 專用存款戶 因特殊用途而開立的賬戶，企業(yè)的銷貨款不得轉(zhuǎn)入。 項(xiàng) 目 金額 項(xiàng) 目 金 額 企業(yè)賬面余額 銀行對賬單余額 加：銀行已收，企業(yè)未收 減：銀行已付，企業(yè)未付 加：企業(yè)已收，銀行未收 減：企業(yè)已付，銀行未付 調(diào)節(jié)后賬面余額 調(diào)節(jié)后賬面余額 注意：“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”主要用來核對企業(yè)與銀行雙方的記賬有無差錯，不能作為記賬的依據(jù)。 注：代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得托收承付結(jié)算。 :58:5309:58:53March 16, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 :58:5309:58Mar2316Mar23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , March 16, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 3月 16日星期四 9時 58分 53秒 09:58:5316 March 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 。 2023年 3月 16日星期四 9時 58分 53秒 09:58:5316 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 , March 16, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 （二）銀行本票 適用范圍：同一票據(jù)交換區(qū)域 種類： 定額和不定額。 “未達(dá)賬項(xiàng)”是指收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞時，由于時間上的不一致導(dǎo)致一方已經(jīng)入賬而另一方尚未入賬的款項(xiàng)。 例 3：企業(yè)備用金實(shí)行非定額管理，出差人員江明報(bào)銷差旅費(fèi) 3000元、企業(yè)補(bǔ)付現(xiàn)金 500元。 現(xiàn)金日記帳： 序時核算，做到日清日結(jié)，帳款相符。 （三） 現(xiàn)金支出的控制 （ 1）職工工資、津貼； （ 2）個人勞務(wù)報(bào)酬； （ 3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金； （ 4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； （ 5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項(xiàng)； （ 6）出差人員必
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