中國石油物資裝備(集團)總公司財務(wù)管理方案-文庫吧在線文庫
【正文】 行次 年度預(yù)算 一、主營業(yè)務(wù)收入 1 減：主營業(yè)務(wù)成本 4 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 5 二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以 “ － ” 號填列） 10 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以 “ － ” 號填列） 11 減：營業(yè)費用 14 管理費用 15 財務(wù)費用 16 三、營業(yè)利潤（虧損以 “ － ” 號填列） 18 加：投資收益（損失以 “ － ” 號填列） 19 補貼收入 22 營業(yè)外收入 23 減：營業(yè)外支出 25 四、利潤總額（虧損以 “ － ” 號填列） 27 減：所得稅 28 五、凈利潤（虧損以 “ － ” 號填列） 30 全面預(yù)算 － 項目預(yù)算 ?應(yīng)用方案業(yè)務(wù)由于其特殊性，年初不能準確編制出全年損益預(yù)算，為確保項目的盈利及預(yù)算監(jiān)控到位，應(yīng)于項目立項時編制項目預(yù)算； ?項目預(yù)算的編制主體為各項目組； ?項目預(yù)算主要包括資產(chǎn)購置預(yù)算、成本費用預(yù)算、項目損益預(yù)算，編制方法同前面的資產(chǎn)購置預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、預(yù)計損益表。 序號 費用名稱 費用說明及預(yù)算編制方法 ………… 7 辦公用品及消耗 根據(jù)個人年內(nèi)完成工作需要使用的辦公用品明細、消耗紙張數(shù)量計算個人的消耗；部門匯總后根據(jù)部門總體消耗紙張數(shù)量計算出消耗的硒鼓、墨粉數(shù)量。 加強權(quán)限管理 防范道德風(fēng)險 加強審計監(jiān)督 防范財務(wù)風(fēng)險 建立集中、穩(wěn)健、高可控的集團財務(wù)管理體系 全面預(yù)算管理 確保目標達成 財務(wù)集中管理 有效分配資源 財務(wù)集中管理 財務(wù)集中管理 資金集中管理 － 原則 資金專管?？? 統(tǒng)一管理資金 資金預(yù)算制度 統(tǒng)一調(diào)配資金 資金計劃管理 合理使用資金 資金集中管理 － 管理辦法 嚴格預(yù)算管理 各部門原則上不允 許使用預(yù)算外資金 按計劃使用 資金使用必須申 報資金使用計劃 現(xiàn)金使用預(yù)約 一次使用現(xiàn)金在規(guī)定 范圍內(nèi)必須提前預(yù)約 資金統(tǒng)一管理 公司財務(wù)部為企業(yè) 資金統(tǒng)一管理部門 資金管理 財務(wù)部 資金集中管理 － 資金管理關(guān)系 主管副總裁 資金預(yù)算審批 資金計劃審批 籌資方案審批 資金使用部門 編制資金計劃 資金合理使用 資金計劃執(zhí)行 資金計劃審核 制定籌資方案 資金統(tǒng)一調(diào)配
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