【正文】 ，按復式記賬原理進行賬務處理。會計憑證按照編制和填寫的要求，可以分為原始憑證和記賬憑證兩大類。日記賬是根據記賬憑證順序地逐個記錄經濟業(yè)務發(fā)生的記賬形式，通常分為現金日記賬、銀行存款日記賬和專項存款日記賬。而會計電算化賬務處理程序基于以下三個原則，一是遵守基本的會計理論與會計方法，二是符合大多數會計人員的習慣和接受程度，三是適合計算機技術的發(fā)展水平。 財務管理模塊o 4．應付賬管理o 應付賬管理共分為：付款計劃維護、采購發(fā)票過賬、應付款維護、應付款過賬、付款處理等 5個功能，如圖 。 輸入各級科目代碼的長度必須符合所定義的科目代碼長度，科目代碼不能重復；輸入明細科目時，其上級科目必須已輸入過。 總賬管理分析o 7．賬務初始化o 賬務初始化包括：科目初始化、核算單位設置、往來單位設置、部門余額初始化、個人余額初始化、平衡檢查等。o ⑥ 為保證憑證輸入的正確性，財務會計軟件采用了大量的正確性檢驗控制措施，會自動發(fā)現輸入中的某些錯誤 。 賬務處理業(yè)務內容o （ 5）憑證審核功能模塊，該功能模塊主要用來對當月憑證的審核，審核是新會計制度中不可缺少的一個步驟，若發(fā)現問題，可以重新對該憑證進行修改，若無問題，則經過簽章后成為有效憑證，并可通過記賬的方法將其記入總賬、明細賬及各種賬簿。賬務報表處理系統(tǒng)可以很輕松地讓用戶完成會計中所有報表的編制工作。在報表處理系統(tǒng)中，行標用數字 3…… 表示，列標用字母 A、 B、 C…AA 、 AV…VV 表示。可以組合同一行相鄰的幾個單元，可以組合同一列相鄰的幾個單元，也可以把一個多行多列的平面區(qū)域設為一個組合單元。這些數據都可以形成應收款（憑證）賬、銷售收入賬和銷售成本賬等。o 10．賬務各子系統(tǒng)間的關系o 根據集成賬務系統(tǒng)的特點，通常又把賬務管理系統(tǒng)分為賬務管理模塊、應收賬款模塊、銀行賬管理模塊、固定資產管理模塊、工資核算模塊和成本管理模塊，各模塊之間的關系如圖 。一個會計電算化信息系統(tǒng)是為企業(yè)管理者作經濟決策服務的，而對于不同層次的管理者需要不同的會計信息，因此，開發(fā)會計電算化信息系統(tǒng)首先要與用戶一起共同進行系統(tǒng)分析與設計。使用計算機作業(yè)的方法，即操作程序、操作方法以及界面設計等。具有各種分析和預測的能力，例如，按照各種現有的會計數據，進行分析和預測未來的財務狀況，以提供決策者第一手材料之用。o 會計電算化信息系統(tǒng)的生命周期，指的是從系統(tǒng)開發(fā)任務的提出開始，經過系統(tǒng)定義、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)設計、系統(tǒng)實施、系統(tǒng)運行等幾個階段，又經過系統(tǒng)更新，重新提出新系統(tǒng)開發(fā)任務的全過程，如圖 。若方案不可行則停止項目；若方案不滿意，則修改這個過程；若可行并滿意，則進入下一階段的工作。 會計電算化系統(tǒng)的實現o 第五階段：系統(tǒng)運行階段。o ③ 系統(tǒng)模塊結構設計。系統(tǒng)可靠性原則指的是系統(tǒng)由于受外界的干擾而產生的抵卸能力和恢復能力。系統(tǒng)的適應性指的是系統(tǒng)適應外界環(huán)境的能力和維護能力。 一月 21一月 2120:26:2520:26:25January 23, 2023o 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 一月 2120:26:2520:26Jan2123Jan21o 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 一月 21一月 21Saturday, January 23, 2023o 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023/1/23 20:26:2520:26:2523 January 2023o 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。勝人者有力，自勝者強。 。 2023/1/23 20:26:2520:26:2523 January 2023o 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 一月 21一月 21Saturday, January 23, 2023o 雨中黃葉樹，燈下白頭人。系統(tǒng)實用性原則指的是系統(tǒng)是否按會計電算化的要求實現會計的一般工作，人機對話是否方便，傳遞會計數據是否準確快捷等。 會計電算化系統(tǒng)的實現o ⑤ 編寫系統(tǒng)設計說明書。o 會計電算化系統(tǒng)的實現o 5．系統(tǒng)設計o （ 1）系統(tǒng) 設計的任務o ① 系統(tǒng)配置。如不滿意，則反饋修改這個過程；如可行，則進入下一階段工作。 系統(tǒng)定義階段的任務是，根據用戶的系統(tǒng)開發(fā)請求，初步調查，明確問題，然后進行可行性研究。具有決策的能力，例如，利用數學方法，求得最優(yōu)解或優(yōu)解，以合理地利用有效資金，達到最佳投資效果。具有數據處理能力，例如，將用戶錄入憑證的會計數據進行分類、排序、存儲、計算等，以提供統(tǒng)計、報表、查詢之用。信息流程指的是在經濟活動中會計信息的來龍去脈，即信息從什么地方來流到什么地方去，通常是以操作時序為基準，并將它用流量圖表示出來。 會計電算化系統(tǒng)的實現 o 1．系統(tǒng)的觀點o 一個管理信息系統(tǒng)具有一個系統(tǒng)目標，整個系統(tǒng)的功能是為了達到這個系統(tǒng)的總目標。 集成化賬務的實現o 6．質量數據o ERP中的質量數據有：廢品數、質量檢驗工時、臺時等，這些數據都可以形成質量成本核算與分析，同時可用于人工工資的計算等。從物流角度看，最初的采購流程運行的成功與否將直接影響到企業(yè)生產、銷售的最終產品的定價情況和整個供應鏈的最終獲利情況。 報表處理業(yè)務內容o （ 3）邊界。o （ 1）單元。若確實發(fā)現有憑證錯誤，則可通過沖紅法或補償法進行修改。其次進行項目設置、小數位數設置等。o ③ 正式輸入憑證前應確信有關科目及相應的初始余額已存入計算機，憑證類型亦已正確劃分。查詢賬簿時，同時顯示外幣金額和本位幣金額。財務管理軟件允許用戶定義適用于自己的科目分級和每級科目代碼的長度，極大地提高了軟件的適應性和靈活性。圖中將財務管理業(yè)務分成固定資產管理、應付賬管理、成本管理、總賬管理、銀行對賬管理、工資管理、應收賬管理、賬簿報表等子系統(tǒng)。但為了明細分類和為會計報表提供數據的需要，會計電算化系統(tǒng)中仍需要設置明細賬。記賬憑證是根據原始憑證進行編制，是確定會計分錄，作為記賬依據的一種會計憑證。o 新會計制度規(guī)定將商品的銷售收入和銷售成本分開，按兩個科目進行核算。財務管理的核心部分，中心內容是作出有關資金的決策，包括資金籌集、投放及資金管理。還能用標準成本或平均成本法按地點維護成本。（ 5）固定資產核算模塊。 ERP中的財務管理模塊1．會計核算（ 1）總賬模塊。固定資