匯票業(yè)務(wù)操作流程概論-文庫吧在線文庫
【正文】 HUIPIAO” 字樣 ，23組； （ 2） 匯票正面從左下至右上的平行四邊形區(qū)域內(nèi)縮微“HUIPIAO” 25行 ， 與底邊成 45度角； （ 3） 右下角花心縮微 “h” 字樣且外圓周下方錯(cuò)開 ， （ 左上角花心圓周上方錯(cuò)開 ） 。 ? “ 月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的在前加 ‘ 零 ’ ，日為十一至十九的在前加壹， ” ? “ 出票日期小寫銀行不予受理，大寫日期未按要求規(guī)范填寫的可以受理，因此造成損失的由出票人自行承擔(dān) ” 。 票據(jù)法既不要求持票人審查背書的實(shí)質(zhì)原因，也不要求持票人審查背書的真假（除了其直接前手的背書（注：如我國《票據(jù)法》第 32條的規(guī)定。 ? 背書使用粘單的 ， 必須使用兩欄式 規(guī)范 粘單 ， 粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘結(jié)處簽章 ， 粘結(jié)處簽章與背書簽章必須一致 ， 主要瑕疵： ? （ 1） 不規(guī)范粘單：字錯(cuò) “ 被書人 ” 、 名稱錯(cuò) 、 格式錯(cuò) 、位置錯(cuò) 、 背書人欄空白； ? （ 2） 騎縫章沒蓋在騎縫處； ? （ 3） 粘單的第一手背書人簽章與騎縫簽章不符等 。 可以貼現(xiàn)的承兌銀行范圍 序號(hào) 承兌銀行名稱 序號(hào) 承兌銀行名稱1 中國建設(shè)銀行 22 沈陽市商業(yè)銀行2 中國農(nóng)業(yè)銀行 23 南京市商業(yè)銀行3 中國工商銀行 24 西安市商業(yè)銀行4 中國銀行 25 成都市商業(yè)銀行5 中國交通銀行 26 昆明市商業(yè)銀行6 中信實(shí)業(yè)銀行 27 無錫市商業(yè)銀行7 中國光大銀行 28 杭州市商業(yè)銀行8 華夏銀行 29 武漢市商業(yè)銀行9 中國民生銀行 30 蘇州市商業(yè)銀行10 招商銀行 31 張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行11 廣東發(fā)展銀行 32 福州市商業(yè)銀行12 浦東發(fā)展銀行 33 南通市商業(yè)銀行13 深圳發(fā)展銀行 34 石家莊市商業(yè)銀行14 福建興業(yè)銀行 35 貴陽市商業(yè)銀行15 上海銀行 36 江蘇常熟市農(nóng)村商業(yè)銀行16 北京市商業(yè)銀行 35 煙臺(tái)市商業(yè)銀行17 天津市商業(yè)銀行 36 寧波市商業(yè)銀行18 廣州市商業(yè)銀行 37 長沙市商業(yè)銀行19 深圳市商業(yè)銀行 38 威海市商業(yè)銀行20 重慶市商業(yè)銀行 40 濟(jì)南市商業(yè)銀行21 西安市商業(yè)銀 41 一定額度內(nèi)四、銀行承兌匯票貿(mào)易背景險(xiǎn) ? A：克隆票、偽造票等風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)一般都游離于真實(shí)貿(mào)易背景之外。 六、銀行承兌匯票假票特征案例 ?案例一： ****年 4月 23日，四川省分行票據(jù)中心受理了深圳發(fā)展銀行成都分行請(qǐng)求為其辨別真?zhèn)蔚囊粡堛y行承兌匯票。 用手摸該票正反面均感過于光滑 ， 有打過蠟的感覺 。 ? 7． 在紫光燈下看：匯票名稱右邊的行徽明顯 ， 且整個(gè)票面上有多色熒光纖維條 ， 但是用針無法將其挑出 ， 確認(rèn)該纖維條是印刷的 。 一查 ：即通過審查票面的“四性” ——清晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍? 二聽： 即通過聽抖動(dòng)匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍? 4．印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫漢語拼音 H 的字樣。 Thank You! End。 同時(shí)，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。 四比： 即借助票面“四種防偽標(biāo)志”比較來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。無漏項(xiàng)，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。 ? 銀行承兌匯票假票特征案例 ?案例二 ： *5年 4月 10日上午 10時(shí)許 ， 遼寧省沈陽票據(jù)中心成功堵截了一起企圖利用 “ 克隆 ” 銀行承兌匯票貼現(xiàn)進(jìn)行詐騙的案件 。 ? 4． 從票號(hào)看：英文字母及數(shù)字大小與票樣基本一致 ， 但從筆劃來看 ， 則比票樣細(xì) 。 出票人是榮成市一正規(guī)單位 ， 其銀行帳戶收支情況正常 。理論上不管你是否加蓋了背書章，只要行形式上是背書連續(xù)的，它就是支付手段，視同現(xiàn)金。 ? 4．票據(jù)金額必須以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，不一致的票據(jù)無效； ? ，如零捌年二月二十九日、九月三十一日等，票據(jù)無效； ? 。 C： 背書連續(xù)性審核 ? 背書不連續(xù)的六種表現(xiàn)形式： ? 一是前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人與后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人完全不同，如： A轉(zhuǎn)讓給 B，而在后手簽章處卻蓋了 C的印鑒； ? 二是在被背書人一欄誤填寫了背書人名稱，從形式上看，顯示為背書人自己對(duì)自己背書轉(zhuǎn)讓； ? 三是被背書人名稱記載得過于簡單，與其簽章產(chǎn)生不符點(diǎn)； ? 四是被背書人名稱填寫不規(guī)范 、 錯(cuò)誤或涂改造成背書不連續(xù)； ? 五是被背書人名稱填寫出格 ， 條章蓋出格外或蓋反等 ， ? 六是背書人欄、被背書人欄的記載事項(xiàng)更改未經(jīng)原記載人簽章。 ? 發(fā)現(xiàn)的問題：在票據(jù)背書中 ， 有時(shí)會(huì)出現(xiàn)加蓋“ 營業(yè)用章 ” 、 “ 工程專用章 ” 甚至 “ 發(fā)票專用章 ” 的現(xiàn)象 。 一、銀行承兌匯票真假鑒別 其它防偽 其它防偽 暗記 ? 分布在匯票的左上角和右下角的團(tuán)花之中 ? 分別有虛線、切線、拋物線、空心線、過頭線共五種暗記 二、票面審查 ? A：票面記載要素審核 ? B：簽章是否符合規(guī)定 審核 ? C： 背書連續(xù)性審核 ? D：票據(jù)無效的六種情況 A：票面記載要素審核 ? 票據(jù)正面未標(biāo)明 “ 不得轉(zhuǎn)讓 ” 字樣； ? 《 支付結(jié)算辦法 》 第三十條規(guī)定：票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載 “ 不得轉(zhuǎn)讓 ” 字樣的 ， 票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓；其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的 ， 出票人對(duì)其直接后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任 ， 對(duì)被背書人提示付款或委托收款的票據(jù) ， 銀行不予受理 。 銀行承兌匯票票樣 一、銀行承兌匯票真假鑒別 C：印刷防偽 彩虹印刷：采用隔色技術(shù) ， 底紋色彩由左至右過渡自然 ， 票據(jù)中部由中間色隔開 。 一、銀行承兌匯票真假鑒別 防偽水印： “HP” 和梅花圖案黑白水印 ， 在匯票滿版隨機(jī)分布 ， 逆光清晰可見：規(guī)律性左右間隔 、 上下顛倒 。其特點(diǎn)和優(yōu)勢在于：靈活調(diào)節(jié)資產(chǎn)規(guī)模；提高資產(chǎn)使用效益；降低籌資成本和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。 審核無誤，計(jì)算貼現(xiàn)利息 根據(jù)上述案例資料，計(jì)算得出如下結(jié)果： 貼現(xiàn)利息： 100,000元 x 月利率 x 貼現(xiàn)期限 3個(gè)月 = 1,800元。 持票人 申請(qǐng) 辦理匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)， 需填寫貼現(xiàn)申請(qǐng)書，申請(qǐng)書的內(nèi)容應(yīng)填寫完整，加蓋申請(qǐng)企業(yè)公章、法定代表人名章（有的銀行以貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)代替申請(qǐng)書）。 貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計(jì)算 公 式 如下： 貼現(xiàn)利息 = 貼現(xiàn)金額 貼 現(xiàn)率 貼現(xiàn)期限 貼現(xiàn)金額 = 匯票金額 貼現(xiàn)利息 1） 在貼現(xiàn)行開立存款 賬 戶的 經(jīng)工商管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人 或其他經(jīng)濟(jì)組織 。具體的業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，時(shí)常出現(xiàn)背書人簽章和記載錯(cuò)誤的現(xiàn)象，造成背書不連續(xù)，影響票據(jù)的流通或持票人正常收款。粘貼單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘貼單的粘接處簽章。 3）確定的金額。 提供資料： ? 銀行承兌匯票申請(qǐng)書，主要包括匯票金額、期限和用途、 保證金比例以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容； ? 營業(yè)執(zhí)照
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