【正文】 建立股份制公司；或者通過發(fā)行股份募集社會資金入股，從而改變國家持有的股份比例過高的投資結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)，組建股份制公司 國有企業(yè) 債權(quán)人 新的投資者 股份公司 債務(wù) 股權(quán) 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 國企改制的程序 改制的程序 制立項申請 改制企業(yè) 上級主管部門 立項批復(fù) 改制方案 訂改制方案 制方案申請 批復(fù) 財務(wù)處理 人員安置 產(chǎn)權(quán)登記 資產(chǎn)評估 產(chǎn)權(quán)界定 6.實施方案 組織結(jié)構(gòu)設(shè)置 高管人員推薦 公司章程制定 名稱預(yù)核準 職工代表大會 7.成立 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 國企改制的程序 １．成立改制工作小組 組建該工作小組的目的主要是為了負責辦理改制所需手續(xù)，處理改制過程中出現(xiàn)的各種問題，及時解決改制中遇到的困難。企業(yè)的公司制改造是目前我國國有企業(yè)改革的一個重要手段和方向。 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 國企改制的程序 ２．進行企業(yè)清產(chǎn)核資，了解企業(yè)的財務(wù)狀況，預(yù)測出資額 查明并確認企業(yè)的實有資產(chǎn)，主要內(nèi)容是： ? 流動資產(chǎn) : 貨幣資金、各項應(yīng)收款、存貨、短期投資、待處 理流動資產(chǎn)以及一年內(nèi)到期的長期債券等 ? 固定資產(chǎn) : 原值、凈值折舊額等以及在用、出租、未使用、 不需用、封存和其他固定資產(chǎn) ? 長期投資 : 股票投資、債券投資以及其他長期投資 ? 無形資產(chǎn) : 專利權(quán)、商標權(quán)、非專利技術(shù)、名稱權(quán)、著作權(quán)以及特許經(jīng)營權(quán) ? 遞延資產(chǎn)、在建工程等 清產(chǎn)核資是為資產(chǎn)評估作準備 同時清產(chǎn)核資也是設(shè)計、確定改制后的股份合作制企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)的依據(jù)和基礎(chǔ) 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 國企改制的程序 ３．股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計與預(yù)測 股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計，主要根據(jù)企業(yè)的實際情況，進行股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)置與持股比例。資產(chǎn)評估機構(gòu)經(jīng)過科學、客觀的資產(chǎn)評估，應(yīng)當提交資產(chǎn)評估報告，經(jīng)該評估機構(gòu)的兩名以上工作人員簽名蓋章，并送改制企業(yè)和主管部門認可蓋章。 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 國企改制的程序 １０．制定改制文件 改制工作小組應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、部門規(guī)章、地方性規(guī)章的要求制定相應(yīng)的改制文件，主要有： ?內(nèi)部股權(quán)證管理規(guī)定 ?公司章程 ?公司內(nèi)部治理文件：董事會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細規(guī)及公司管理制度等 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 國企改制的程序 改制需要提交的文件： 1.《公司設(shè)立登記》 (領(lǐng)取 )； (公司 )申請登記委托書； ； 批準文件；（工商企字 [1998]第 88號） ； (國資綜發(fā)[1991]23號 ) 銀行總行及其出機構(gòu)的確認文件； (銀發(fā) [1998]578號 ) 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 國企改制的程序 ； ?應(yīng)明確被改制企業(yè)全部資產(chǎn)作為出資人的投資進入公司注冊資本 ,若部分資產(chǎn)出資 ,應(yīng)另附轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 國企改制的程序 １２．召開股東代表大會 職工和其他股東可以通過民主選舉，選舉出股東代表，也可以按照股金金額產(chǎn)生股東代表。 企業(yè)的財務(wù)狀況與經(jīng)營業(yè)績 : 包括資產(chǎn)總額、負債總額、凈資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額及稅后利潤。 ?改建企業(yè)清查出來的資產(chǎn)損失 ， 包括壞帳損失 、 存貨損失 、 固定資產(chǎn)及在建工程損失 、 擔保損失 、 股權(quán)投資損失或者債權(quán)投資損失以及經(jīng)營證券 、 期貨 、 外匯交易損失等 ， 按照財政部有關(guān)企業(yè)資產(chǎn)損失管理的規(guī)定確認處 。 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 改制方案的設(shè)計 4. 債務(wù)重組方案 改建企業(yè)清理核實的各項債權(quán)，應(yīng)當按照以下要求確定債權(quán)債務(wù)承繼關(guān)系，并與債務(wù)人或者債權(quán)人訂立債務(wù)保全協(xié)議： （一） 企業(yè)實行整體改建，應(yīng)當由公司制企業(yè)承繼原企業(yè)的全部債權(quán)債務(wù)； （二） 企業(yè)實行分立式改建，應(yīng)當由分立的各方承繼原企業(yè)的相關(guān)債權(quán)債務(wù)； （三） 企業(yè)實行合并式改建，應(yīng)當由合并后的企業(yè)承繼合并前各方的全部債權(quán)債務(wù)。 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 改制方案的設(shè)計 擬改制方向及法人治理結(jié)構(gòu) 選擇哪種企業(yè)形式，有限責任公司、股份合作制或其他形式。同其他許多自來水公司一樣，該公司也面臨著許多問題。 最后 ， 集團公司申請注銷 ， 其所持股份公司的股份劃歸當?shù)貒匈Y產(chǎn)管理機構(gòu) 。 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 水務(wù)公司的改制方案 改制方案四：經(jīng)營者員工收購國有資產(chǎn)的改制模式 3．國有資本完全退出模式 該方案的主要內(nèi)容是在將 A公司評估后的凈資產(chǎn)在對公司的員工進行身份置換補償和各項費用的提留后，全部作價轉(zhuǎn)讓給公司的經(jīng)營者和員工，發(fā)起設(shè)立自來水股份有限公司。 :27:5809:27:58March 9, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 :27:5809:27Mar239Mar23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , March 9, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 3月 9日星期四 9時 27分 58秒 09:27:589 March 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。勝人者有力，自勝者強。 。 2023年 3月 9日星期四 9時 27分 58秒 09:27:589 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 , March 9, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 水務(wù)公司的改制方案 改制方案四：經(jīng)營者員工收購國有資產(chǎn)的改制模式 1．國有資本絕對控股模式 該方案的主要內(nèi)容是 A公司國有凈資產(chǎn)在進行資產(chǎn)評估后，先將其中的49%轉(zhuǎn)讓給公司經(jīng)營者員工及其他社會法人（后者以貨幣現(xiàn)金方式購買國有資產(chǎn)），然后雙方以各自所持資產(chǎn)共同發(fā)起設(shè)立自來水有限責任公司。 國有企業(yè)改制與實務(wù)操作 水務(wù)公司的改制方案 改制方案二：業(yè)務(wù)整合與整體改制的重組上市方案 業(yè)務(wù)整合階段 整體改制階段 輔導(dǎo)上市階段 A集團公司 資產(chǎn)