【正文】 立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢十七、出納管理單位之保險(xiǎn)櫃門鍵應(yīng)牢固、櫃壁應(yīng)堅(jiān)實(shí)、密碼盤應(yīng)採複算者。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢二十五、出納管理單位日常收納事項(xiàng)較多者，得依規(guī)定洽請代理公庫銀行派員在本機(jī)關(guān)駐收。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢委託銀行代收票據(jù)，應(yīng)先登入備忘簿，俟銀行通知後，再行列收。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢小點(diǎn)者謂點(diǎn)算一百張、五十張或零碎之鈔的方法，一小紮有一百張、五十張兩種。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢發(fā)現(xiàn)有偽鈔在市面出現(xiàn)時(shí)，應(yīng)驗(yàn)明與真鈔不同之處而特別注意。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢水漬：鈔票因不慎落水，致不能辨別真?zhèn)螘r(shí)，不予收受。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢三十三、收到會(huì)計(jì)單位編製之支出傳票，其屬於在專戶存管款項(xiàng)支付者，應(yīng)即簽發(fā)﹁公庫專戶存款支票﹂，通知受款人前來領(lǐng)取。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢三十九、在專戶存管款項(xiàng)內(nèi)支付之款項(xiàng)，應(yīng)一律簽發(fā)抬頭支票，並劃線，十萬元以上者並應(yīng)註明禁止背書轉(zhuǎn)讓。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢四十一、款項(xiàng)付訖後，即在傳票上加蓋付訖日期戳記及經(jīng)付人員章。各受託之金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)依約定日期，將款項(xiàng)劃撥入員工帳戶，如有無法劃撥入帳或賸餘之款項(xiàng)，應(yīng)全數(shù)撥入該機(jī)關(guān)之劃撥帳戶，出納管理人員再依規(guī)定辦理支出收回手續(xù)。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢出納管理人員於支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)請收款人當(dāng)面清點(diǎn)，離去後如有短少，概由收款人自行負(fù)責(zé)。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢公教人員福利互助金：每月十五日前根據(jù)人事單位編製之繳納清單赴金融機(jī)構(gòu)繳納。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢、其他：依其他法令規(guī)定赴指定之金融機(jī)構(gòu)繳納。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢公教存款：每月發(fā)薪日前五天填製團(tuán)體戶存款單一式三份及磁片，隨同薪資總表遞送金融機(jī)構(gòu)，於發(fā)薪當(dāng)日，由金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)轉(zhuǎn)入各員工存款帳戶。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢四十七、各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳作業(yè)：出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢︵一︶各機(jī)關(guān)員工每月薪津內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳，於其薪資全數(shù)撥入金融機(jī)構(gòu)各機(jī)關(guān)劃撥帳戶後，其中除由出納管理單位依據(jù)扣繳資料另行分別簽開金融機(jī)構(gòu)支票，持赴下列受款機(jī)關(guān)繳納外，公教存款及其餘款項(xiàng)應(yīng)即逕撥員工個(gè)人帳戶。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢４、各機(jī)關(guān)支付之各項(xiàng)費(fèi)用未經(jīng)金融機(jī)構(gòu)劃入各該員工帳戶前，出納管理單位為免溢付，得填送「止付通知單」一式三份交金融機(jī)構(gòu)辦理沖退存款，並存入機(jī)關(guān)金融機(jī)構(gòu)之劃撥帳戶內(nèi)，再由出納管理單位辦理支出收回手續(xù)。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢四十四、薪津、加班、約聘僱人員離職儲(chǔ)金公提部分及不休假加班費(fèi)等各項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)須先經(jīng)相關(guān)單位統(tǒng)一造具清冊付款案件之出納作業(yè)如次： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢︵一︶建立資料：出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢１、依據(jù)人事或相關(guān)單位之通知或依權(quán)責(zé)調(diào)查後，建立及更新出納基本資料檔案。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢支票上應(yīng)填明日期及與付款憑證相符之受款人姓名或公司行號(hào)名稱。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢三十六、經(jīng)辦支付事項(xiàng)，須按申請先後辦理。已使用之收據(jù)及收款書存根聯(lián)，應(yīng)依類別加裝封面，按號(hào)次裝訂成冊妥慎保留，以備抽查。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢?印刷之鮮明色澤等。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢?夾指間法，即夾於指間一張一張點(diǎn)算之方法，夾指間方法可兼鑑定鈔票之真?zhèn)?、塗改、破損等。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢每日結(jié)算終了仍有收入款項(xiàng)等，應(yīng)記入現(xiàn)金暫記簿，次日再補(bǔ)行正式登帳。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫桔聶多和忱靴貳廂駒哀夸狽訖瘁擻孫癢氨袍便魔種碘顴求荒畦遮嗆急曝險(xiǎn)散腹棕剁鎂漚臀綢出納管理人員對(duì)依法令規(guī)定應(yīng)收納之款項(xiàng)，得先行收納開立收據(jù)，於當(dāng)日或翌日上午前送會(huì)計(jì)單位補(bǔ)開收入傳票入帳。出納管理作業(yè)流程及工作手冊出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納圖指躺劫腕紋銀銷咕喜掣粉擂沽悉拇儈膿譽(yù)碗撐七宰丫