操作風險管理與信貸業(yè)務領域案件防控講義-文庫吧在線文庫
【正文】 貸款、相互擔保，造成對關聯(lián)企業(yè)、集團客戶 授信失控 ，套取銀行（信用社）信貸資金。 ? （ 3）受理不具有完全民事行為能力、貸款用途不明確不合法、借款人不具備還款意愿和還款能力、貸款申請的數額和期限不合理、借款人信用狀況差、有重大不良信用記錄的個人貸款申請。 ? （ 4）借款人還款來源及還款能力。 ? （ 5）擔保人無代償能力或代償意愿。 ? （ 4）通過查閱 借款人和擔保人 的資產負債表、損益表、現金流量表等，對客戶的資產、負債、所有者權益、收入、成本、利潤等情況進行分析，對賬賬、賬表、賬實進行核對，調查其生產經營的合法性、收入來源的穩(wěn)定性，了解借款人第一還款來源是否充足，核實擔保人的擔保能力。 ? （ 5）審查通過不具有主體資格、基本要素不全、不符合信貸政策以及信貸風險突出的貸款業(yè)務。 ? （ 5）貸審會審議通過不符合貸款條件、信貸政策或明顯化整為零的貸款。 ? （ 3）審貸會人員結構、數量應符合有關規(guī)定，審批人員應認真履行職責，堅持原則，秉公辦事。 ? （ 5）非格式化文本未經法律部門審查，存在歧義和瑕疵。借款人為自然人的，適用自然人客戶類合同文本，借款人為法人或其他組織的，適用法人客戶類合同文本。 ? （ 3）借款憑證非借款人本人簽字，形成借、冒名貸款。 第 30頁 30 三、一般貸款業(yè)務為例 （八）貸款支付 ? ? ，嚴格按照規(guī)定程序和要求辦理支付手續(xù)。 ? （ 2）對借款人、擔保人財務狀況、資信狀況和經營狀況的惡化早期 預警 信號沒有進行有效識別及報告，對發(fā)現的風險預警信號未及時提出風險 化解方案 。 ? （ 4）要建立專門的信貸檔案庫，并安排專人管理，妥善保管各類信貸檔案資料，嚴防缺失、毀損。 ? （ 2）加強 對重要空白憑證的管理 ，信貸人員不得領取收回貸款本息憑證，嚴禁在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務。機制以經營為主題，以激勵 (約束 )機制為主要內容，解決的是企業(yè)的動力和活力問題。 42 四、防控根本：完善機制 不斷完善內部控制制度 當前，重點要在以下七個方面完善內部控制制度：一是建立相應的授權體系；二是建立必要的職責分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關系的制度；三是明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是對于重要活動應實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；五是對于產品、組織結構、流程、計算機系統(tǒng)的設計過程，應建立有效的控制程序；六是建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應用程序、數據和操作環(huán)境，以及設計、采購、安全和使用實施控制；七是建立并保持應急預案和程序，確保業(yè)務持續(xù)開展。 其次，要真正落實問責制。 ? （ 5）上級主管部門和稽核監(jiān)督檢查部門，定期從轄屬內選取分支機構或信貸人員，對其管轄的所有貸款進行內查外核，逐筆核對貸款的合規(guī)性、真實性。 ? （ 2）擅自減免貸款利息。 第 32頁 32 三、一般貸款業(yè)務為例 （九）貸后管理 ? ? （ 1）做好貸后的跟蹤檢查、定期檢查和特別檢查，及時掌握借款人 (擔保人 )的生產經營狀況、財務狀況，確保貸款按合同約定使用。 ? （ 3）承貸機構應依據借款合同約定， 對信貸資金的支付進行管理與控制 。銀行 (信用社 )經辦人員須認真核對借款人身份及身份證件。 ? ④合同內容應當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。 ? 。 第 26頁 26 三、一般貸款業(yè)務為例 ? （六）簽訂貸款合同 ? ? ? （ 1）不執(zhí)行、未落實審批意見，或擅自變更審批條件發(fā)放貸款。 ? （ 9）指使、暗示貸審會成員審批通過不符合貸款條件的貸款。 第 24頁 24 三、一般貸款業(yè)務為例 ? （五）貸款審批 ? ? ? （ 1）貸款審查（管理）委員會（以下簡稱貸審會）構成不符合制度規(guī)定。 第 22頁 22 三、一般貸款業(yè)務為例 ? （四）貸款審查 ? ? ? （ 1）調查和審查工作為同一人員完成。 第 21頁 21 三、一般貸款業(yè)務為例 （三）貸前調查 ? ? （ 1）貸前調查應配備 專職調查 人員，堅持雙人實地調查，屬關系人的應予以回避。 第 20頁 20 三、一般貸款業(yè)務為例 ? （三）貸前調查 ? ? （ 1）借款人和擔保人不具備民事行為能力，經營范圍超過法定注冊登記的范圍，經營期限超過工商管理部門登記期限，未進行年檢登記，導致民事行為無效或可撤銷。對明顯違規(guī)， 抵制 無效的，銀行（信用社）經辦人員要向上級機構或監(jiān)管部門 報告 。 ? （ 4）中小金融機構對轄內同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構一家辦理， 避免多頭授信 。 票據業(yè)務：虛存保證金或以貸款作保證金、簽發(fā)無真實貿易背景的承兌匯票、滾動連續(xù)簽發(fā)銀行承兌匯票、克隆或假票詐騙等。 第 11頁 11 一、關于操作風險管理 （ 三 ） 銀行案件與操作風險 ? 銀行案件風險本
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