操作風(fēng)險(xiǎn)管理概述與實(shí)務(wù)-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進(jìn)程，并將公布符合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法 ——2023年至今 （ 2） 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 （ 2023年 5月） ?首次在正式中文文件中給出操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和操作風(fēng)險(xiǎn)事件的分類 ?明確要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織和職能保證 ?強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)內(nèi)部控制對(duì)降低操作風(fēng)險(xiǎn)的重要意義 發(fā)展完善階段（續(xù)） （ 3） 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引 》 （ 2023年 10月） ?我國(guó)商業(yè)銀行只能選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法 ?明確了商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法時(shí)總收入的范圍，并制定了業(yè)務(wù)條線的歸類原則 ?制定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計(jì)原則 ?提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容 發(fā)展完善階段（續(xù)） （ 4） 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 》 （２０１ 2年 1號(hào)令） 以巴塞爾新資本協(xié)議（ Basel II）三大支柱為基礎(chǔ)，統(tǒng)籌考慮第三版巴塞爾協(xié)議（ Basel III）的新要求，構(gòu)建了符合國(guó)內(nèi)銀行業(yè)實(shí)際的資本監(jiān)管框架 《 辦法 》 分 10章、 180條和 17個(gè)附件，其中第六章對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量進(jìn)行了規(guī)范 發(fā)展完善階段（續(xù)） 三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù) ——以某商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目為例 （一）名詞解釋 操作風(fēng)險(xiǎn)偏好是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度和公司管理層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的承諾。 （ 2） 《 內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架 》 （ 1998年） 內(nèi)控失效的 5個(gè)表現(xiàn) 3類內(nèi)控目標(biāo) 改進(jìn)措施 1）銀行內(nèi)部缺少控制觀念導(dǎo)致管理疏忽 2）缺少對(duì)表內(nèi)外業(yè)務(wù)特定活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 3）對(duì)組織架構(gòu)和職責(zé)以及績(jī)效考核缺乏關(guān)鍵的控制或控制失效 4）溝通不暢 5）審計(jì)程序其它監(jiān)管行為缺乏效率 1）內(nèi)部控制的效率和效果 2）財(cái)務(wù)和管理信息的可靠性與完整性 3）嚴(yán)格遵守監(jiān)管法規(guī) （ 3） 《 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法 》 （ 2023年 ２月） 營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系 內(nèi)部審計(jì) 執(zhí)行的職責(zé) 風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng) 識(shí)別、評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn) 控制 /減緩操作風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)急和連續(xù)經(jīng)營(yíng)方案 信息披露的作用 公開(kāi)披露 監(jiān)管者的作用 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的監(jiān)管審查 獨(dú)立評(píng)估 （ 1） 《 新資本協(xié)議 》 （ 2023年 6月） 新資本協(xié)議時(shí)期 第一支柱 ?首次納入資本計(jì)提范疇 ?計(jì)算方法 ?監(jiān)管 第二支柱 ?比照嚴(yán)格管理 ?監(jiān)管評(píng)估 ?開(kāi)發(fā)管理框架 第三支柱 ?質(zhì)的披露要求 ?量的披露要求 原則 15 – 操作風(fēng)險(xiǎn)：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行應(yīng)具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和控制 /緩解操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。 外部欺詐 由銀行之外的第三方實(shí)施的偷盜或欺詐。 公眾對(duì)某家銀行做法持負(fù)面評(píng)價(jià)（無(wú)論真實(shí)與否），從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟及 /或使其收入下降的可能性 。 巴塞爾委員會(huì)定義 由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事 件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素 ? 人員 – 操作失誤、違法行為、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失、關(guān)鍵崗位空缺等。包括與業(yè)務(wù)操作和市場(chǎng)行為相關(guān)聯(lián)的聲譽(yù)和特許經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)與收益不匹配 分散性 內(nèi)生性 多樣性 操作風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面廣，存在于銀行各個(gè)部門 ，風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生難于預(yù)測(cè)，導(dǎo)致難以通過(guò)數(shù)學(xué)模型進(jìn)行管理。 實(shí)物資產(chǎn)的損壞 自然災(zāi)害或其他有關(guān)的事件。 萌芽階段 起步階段 ——2023年至 2023年 （ 1） 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 》 （ 2023年 9月） 全文有五處明確提到操作風(fēng)險(xiǎn)，其中有兩處表述為“操作性風(fēng)險(xiǎn)”，也是操作風(fēng)險(xiǎn)的一類，且大量的內(nèi)容體現(xiàn)的是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理理念。 操作風(fēng)險(xiǎn)偏好 操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度 操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度區(qū)分 操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度分為四個(gè)等級(jí)，分別以綠色、黃色、橙色、紅色加以區(qū)分。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估： 通過(guò)流程分析，識(shí)別 和評(píng)估流程中潛在操 作風(fēng)險(xiǎn)以及自身業(yè)務(wù) 活動(dòng)的控制措施、適 當(dāng)程度及有效性的操 作風(fēng)險(xiǎn)管理工具。 梳理每個(gè)子流程所包含的流程步驟，識(shí)別涉及的人員和系統(tǒng)。 除第一類事件外，該行的損失數(shù)據(jù)收集至少應(yīng)涵蓋外部欺詐事件、實(shí)體資產(chǎn)損壞事件、操作失誤事件。 依據(jù)造成操作風(fēng)險(xiǎn)的原因，思考若控制措施完全失效，事件發(fā)生頻率可能升高的幅度。 流程層級(jí) KRI 的意義： 可以通過(guò)指標(biāo)值的監(jiān)控與行動(dòng)方案的及時(shí)啟動(dòng)，將操作風(fēng)險(xiǎn)暴露控制在特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域可以接受的范圍之內(nèi)。 （ 1）依據(jù)層級(jí)劃分：分為銀行層級(jí)和流程層級(jí)。例如每 年發(fā)生 3次、每年發(fā)生 1次、每 10 年發(fā)生 1次 (每年 )。 1 銀監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)收集的事件。例如，公司業(yè)務(wù)板塊就下設(shè)了10余個(gè)業(yè)務(wù)類別： ?公司授信 ?公司理財(cái) ?票據(jù)貼現(xiàn) ?銀團(tuán)貸款 ?資產(chǎn)保全 ?企業(yè)現(xiàn)金管理 …… 在業(yè)務(wù)類別項(xiàng)下遵循切割原則所梳理出的流程項(xiàng)目。其中，固有風(fēng)險(xiǎn)暴露是指假設(shè)不存在任何控制措施，未來(lái)一年內(nèi)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性和金額。 ?賬戶管理方面： 涉及對(duì)賬制度、未達(dá)賬項(xiàng)管理、印押證管理、賬外經(jīng)營(yíng)監(jiān)控、信息科技系統(tǒng)改進(jìn)等。 監(jiān)管者應(yīng)督促檢查銀行是否建立了有效的內(nèi)
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