【正文】 法 規(guī) ?潛在政府解控及影響 ?電信法規(guī) ?融資政策 ?稅收政策 ?向海外投資的政策 經(jīng) 營 環(huán) 境 變 化 ? 政府主管部門訪談 ? 行業(yè)協(xié)會(huì) 今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望 54 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 建立財(cái)務(wù)模型的具體方法 ?分析過去的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表 ?確認(rèn)損益表和資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 ?對(duì)銷售收入、成本、營運(yùn)資本、資本支出、和財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行假設(shè) ?預(yù)測(cè)今后 10年的損益表 ?預(yù)測(cè)今后 10年的資產(chǎn)負(fù)債表 ?計(jì)算過去和今后的投資資本回報(bào)率 ?制作今后 10年的現(xiàn)金流量表 ?進(jìn)行加權(quán)平均資本成本假設(shè) ?計(jì)算今后 10年的自由現(xiàn)金流量 ?計(jì)算持續(xù)價(jià)值 ?計(jì)算凈現(xiàn)值 ?對(duì)投資資本回報(bào)率和凈現(xiàn)值進(jìn)行最后預(yù)測(cè) /計(jì)算 ?進(jìn)行敏感性分析 62 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)） 行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn) 行業(yè)平衡 行業(yè)業(yè)績(jī) 所含議題 ? 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額 ? 生產(chǎn)量趨勢(shì) ? 生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃 ? WTO的影響 ? 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測(cè) ? 預(yù)測(cè)的行業(yè)突變及可能的影響 ? 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤(rùn)率 分析 資料來源 經(jīng)營環(huán)境變化 具體內(nèi)容 創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì) ? 潛在的正向及逆向整合機(jī)會(huì) ? 這些機(jī)會(huì)的創(chuàng)造價(jià)值的潛力 ? 行業(yè)專家訪談 ? 國際趨勢(shì)及案例分析 造成的主要威脅 ? 投資需求 ? 政府政策控制 ? 區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘 ? 行業(yè)主管部門訪談 70 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡(jiǎn)化模板 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 業(yè)務(wù)單元特殊情況背景 所含議題 ?導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素 ?導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機(jī)會(huì) ?導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素 ?業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內(nèi)容 外部因素 內(nèi)部因素 總體評(píng)價(jià) 78 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī) 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部門 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計(jì)劃 按需要參與質(zhì)詢會(huì) 修正本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 為考核會(huì)準(zhǔn)備材料 修改 /審批經(jīng)營計(jì)劃 考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距 每月就各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異 設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃 批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部 產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計(jì)劃 參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本產(chǎn)品部計(jì)劃 修正本產(chǎn)品部計(jì)劃 匯報(bào)本產(chǎn)品部業(yè)績(jī) 董事會(huì) 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望 九月 十月 十月 十一月 十二月 得到預(yù)算結(jié)果，以供了解 84 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果 要點(diǎn) ?財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃，是一個(gè)自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程 ?財(cái)務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂、并“擁有”，而不是由財(cái)務(wù)部或計(jì)劃部 “制訂” ?通過經(jīng)營計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營的主動(dòng)性 ?經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報(bào)表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計(jì)劃，以作為經(jīng)營活動(dòng)的指導(dǎo) ?財(cái)務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(bào)(ROIC)為最終目標(biāo) ?財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評(píng)、激勵(lì)掛鉤 預(yù)期效果 ?真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營合同 ?通過嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn) ?計(jì)劃的完成或超額完成 ?在公司管理層中，價(jià)值創(chuàng)造及ROIC概念的建立 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) 業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)劃修訂 82 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案） 2023 2023 2023 2023 2023 本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 地理市場(chǎng) 產(chǎn)品市場(chǎng) 業(yè)務(wù)模型 如何競(jìng)爭(zhēng) 主要戰(zhàn)略舉措 市場(chǎng)擴(kuò)張 新客戶、渠道的建立 74 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) – 對(duì)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元質(zhì)詢問題舉例 ?市場(chǎng)的規(guī)模多大 (全市場(chǎng)的總交易量 /收入 /利潤(rùn)是多少 )？ ?市場(chǎng)是在成長(zhǎng)還是衰退？ ?影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？ ?驅(qū)動(dòng)行業(yè)成長(zhǎng)的主要因素是什么？ 市場(chǎng) ?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所選定的目標(biāo)客戶群是誰？為什么？ ?我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競(jìng)爭(zhēng)者的成本結(jié)構(gòu)如何？ 競(jìng)爭(zhēng) 戰(zhàn)略目標(biāo) ?重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)是如何設(shè)定的？ – 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)目標(biāo) (如：市場(chǎng)份額、價(jià)格等 )如何？ – 運(yùn)作目標(biāo) (如：產(chǎn)能效率、員工生產(chǎn)力等 )如何？ – 管理人員能力開發(fā)目標(biāo)？ ?這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達(dá)成集團(tuán)總體的目標(biāo)？ ?這些目標(biāo)是否具有足夠的挑戰(zhàn)性？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場(chǎng)定位？ ?財(cái)務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想？現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)可行嗎？ 投資回報(bào)率高過資本成本嗎？使用哪些關(guān)鍵假設(shè)？這些假設(shè)是否合理？ ?行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)于行業(yè)前景的看法如何呢？ 可行性 66 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 : 4. 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手檔案 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之規(guī)模、利潤(rùn)率和增長(zhǎng) ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談、年報(bào) ? 行業(yè)協(xié)會(huì)及公開材料 近期 /預(yù)期的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化 ? 其他潛在進(jìn)入者的檔案 ? 近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動(dòng) ? 對(duì)新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義 ? 行業(yè)協(xié)會(huì) ? 報(bào)章報(bào)道 ? 行業(yè)專家訪談 近幾年業(yè)績(jī)分析 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能采取的戰(zhàn)略 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談、年報(bào) ? 行業(yè)協(xié)會(huì)及公開材料 對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 58 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 4. 集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 樣板 1. 集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì) 集團(tuán)影響的評(píng)估 ?今后五年集團(tuán)所處的各行業(yè)的發(fā)展展望 ?宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本集團(tuán)造成的影響 –主要發(fā)展機(jī)會(huì) –主要威脅 3. 本集團(tuán)現(xiàn)狀分析 ?各業(yè)務(wù)單元情況、業(yè)績(jī)及趨勢(shì) ?各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢(shì)、弱點(diǎn) 4. 集團(tuán)未來五年戰(zhàn)略目標(biāo) ?集團(tuán)未來五年業(yè)務(wù)重組 –放棄哪些產(chǎn)業(yè) –進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè) –各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點(diǎn) ?主要戰(zhàn)略舉措 –關(guān)、停、并、轉(zhuǎn) –合資、兼并 5. 集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè) ?總銷售額 ?投資資本回報(bào) (ROIC) 6. 主要資源需求預(yù)測(cè) ?資本投資 ?人才 7. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) 50 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 如何估計(jì) EBITDA 直接法 : 間接法 : 收入 –成本 (不含折舊和難攤銷 ) –銷售、市場(chǎng)、管理費(fèi)用 (不含折舊和攤銷，不含利息 ) EBITDA –折舊和攤銷 EBIT –所得稅 NOPLAT(稅后凈經(jīng)營利潤(rùn) ) EBITDA%= EBITDA 收入 (Revenue) EBITDA= 收入 (Revenue) * EBITDA% 行業(yè)參考數(shù)據(jù) /企業(yè)歷史數(shù)據(jù) (Benchmark/historical record) 42 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 . 機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn) 機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn) 可能的對(duì)策 34 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 . 成長(zhǎng)階梯 (何時(shí)競(jìng)爭(zhēng) ) 利潤(rùn) ?我們能保持并提高在中國市場(chǎng)的占有率嗎？ ?我們?nèi)绾翁岣咴趪H市場(chǎng)上的占有率？ ?我們應(yīng)集中滲入哪個(gè)客戶群？ ?我們應(yīng)該進(jìn)入 /擴(kuò)張哪些新產(chǎn)品？ ?我們什么時(shí)候進(jìn)入或加速擴(kuò)張選定的產(chǎn)品？ ?新產(chǎn)品成長(zhǎng)速度如何？ ?制定可行性方案的最佳途徑是什么？ ?我們將如何安排有限的資源？ 階段 1 核心產(chǎn)品的擴(kuò)張與防守 階段 2 發(fā)展新興的產(chǎn)品 階段 3 開創(chuàng)未來事業(yè)機(jī)會(huì) 時(shí)間 (年 ) 26 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃要點(diǎn) 3. 戰(zhàn)略 4. 組織結(jié)構(gòu)要求 5. 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) . 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) . 過渡計(jì)劃 . 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑 . 可能的風(fēng)險(xiǎn) . 市場(chǎng)容量 . 市場(chǎng)份額 . 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測(cè) . ROIC及費(fèi)用項(xiàng)目 . 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價(jià)值評(píng)估 2. 大唐內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)力分析 . 優(yōu)勢(shì) . 劣勢(shì) . 機(jī)會(huì) . 威脅 1. 市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境 . 市場(chǎng)需求 . 競(jìng)爭(zhēng)勢(shì)態(tài) . 技術(shù)發(fā)展趨勢(shì) . 政策環(huán)境 . 使命和遠(yuǎn)景 (為何 ) . 產(chǎn)品和服務(wù)組合 (何種 ) . 價(jià)值定位 . 成長(zhǎng)階段 (何時(shí) ) . 價(jià)值實(shí)現(xiàn)和能力獲取 (如何 ) . 實(shí)施計(jì)劃 . 機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn) 18 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)－主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況 國內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 ? ? ? ? 國際業(yè)者 ? ? ? 主要對(duì)手 主要產(chǎn)品 優(yōu)勢(shì) 市場(chǎng)占有率 主要客戶 劣勢(shì) 10 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點(diǎn)與預(yù)期效果 要點(diǎn) ? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財(cái)務(wù)規(guī)劃（包括經(jīng)營和預(yù)算）、資金管理和業(yè)績(jī)管理等其他管理流程的起點(diǎn)，必須制度化、嚴(yán)格執(zhí)行 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動(dòng)修訂，必須以對(duì)市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ)，充分考慮外部因素對(duì)集團(tuán)的威協(xié)及機(jī)會(huì)，并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際情況，制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略 ? 戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)作為集團(tuán)每年最重要的管理會(huì)議之一，由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢 預(yù)期效果 ? 建立必要的制度，培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團(tuán)在快速變化的市場(chǎng)中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展 ? 幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域，通過對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展，而不再是日常工作中的干預(yù)、“救火” 各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團(tuán)總部制定 /確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略 2 最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898 市場(chǎng)需求－市場(chǎng)預(yù)測(cè) 主要驅(qū)動(dòng)力 ? ? ? 2023 2023 2023 2023 2023 年遞增率 20232023 X X X X X 單