商業(yè)銀行業(yè)績評價-文庫吧在線文庫
【正文】 行流動性狀況較好 ， 抗流動性風險能力較強 。 這主要是因為證券的變現(xiàn)能力同其市場價值密切相關 ， 在市場利率上升時 ， 證券市價下跌 ， 特別是一些長期證券難以按購入成本和記賬價值流轉(zhuǎn)出去 ， 因此分析持有證券給銀行提供的流動性時 ， 須結(jié)合指標市值 /面值評判 。小銀行受其規(guī)模 、 市場地位的影響 ， 一般依靠提高資產(chǎn)的流動性來應付各種流動性風險 ， 因而在對小銀行進行績效分析時 ， 這四個指標具有較大意義 。 該指標是預計現(xiàn)金流入與流出之比值 ， 設計時考慮了一些表外項目的影響 ， 可以彌補指標 1~6的不足 。 但從根本上來看 ， 銀行主要收入來源仍然是各種生息資產(chǎn) ， 成本項目主要是為融資而發(fā)生的利息支出 。 樣本銀行指標值與均衡值 （ 0或 1） 偏差越大 ， 銀行面臨的利率風險越大 。 該指標是對指標 （ 1） 的補充 ， 估計了潛在的貸款損失 ， 比值越高 ， 銀行貸款中信用風險越大 ， 未來發(fā)生的可能的貸款損失越大 。欺詐風險一般沒有直接的度量指標 ， 往往用其它指標間接反映 ， 例如 ， 內(nèi)部貸款比例 。 隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展 ， 其資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)有了很大改變 ， 不同資產(chǎn)所面臨的風險有較大差異 ， 資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)可能遭受的損失之間不再只是一種簡單的比例關系 ， 故該指標的有效性有所下降 。 5） 現(xiàn)金股利 /利潤 。 將一家商業(yè)銀行的績效評價指標值與同業(yè)平均水平進行橫向比較 ，可以反映出該行的經(jīng)營中的優(yōu)勢與不足 。 杜邦分析法是一種典型的綜合分析法 ， 其核心是凈值收益率 （ ROE） ， 該指標有極強的綜合性 。 ROE=ROA EM =PM AU EM =TME EME AU EM 其中： PM：凈利潤率 =稅后凈收入 / 營業(yè)總收入 AU：資產(chǎn)利用率 =營業(yè)總收入 / 資產(chǎn)總額 TME：稅賦管理效率 =稅后凈收入 / 稅前凈收入 EME：支出管理效率＝稅前凈收入／營業(yè)凈收入 模型顯示 ， 銀行 ROE指標取決于上面這三因素 ， 其中凈利潤率和資產(chǎn)利用率也包含著豐富的內(nèi)容 。 稅前凈收入 /營業(yè)總收入也反映了銀行的經(jīng)營效率是銀行資金運用和費用管理能力的體現(xiàn) 。 :09:0201:09:02February 26, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 :09:0201:09Feb2326Feb23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , February 26, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 2月 26日星期日 1時 9分 2秒 01:09:0226 February 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。勝人者有力，自勝者強。 。 2023年 2月 26日星期日 1時 9分 2秒 01:09:0226 February 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 , February 26, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。各類資產(chǎn)在經(jīng)營中都起一定作用，不可或缺良好的資產(chǎn)管理可以在保證銀行正常經(jīng)營的情況下提高其資產(chǎn)利用率，導致 ROA指標的上升，最終給股東帶來更高的回報率。 提高股本乘數(shù) （ EM） ， 可以改善 ROE水平 ， 但也帶來更大風險 。 最后 ， 在利用財務比率分析時 ， 還應注意表外業(yè)務的情況 ， 如經(jīng)濟環(huán)境的變化 、 利率走勢等外部因素 。 除此之外 ， 將上述指標尤其是盈利性指標進行解析也可以對銀行經(jīng)營狀況做一個基本評價 。 4） 資產(chǎn)增長率與核心資本增長率 。 從恒等式 “ 凈值 =資產(chǎn)－負債 ” 來看 ，銀行清償力不足或者資不抵債的直接原因是資產(chǎn)損失過大 ， 致使凈值小于零 ， 負債不能得到完全保障 。 （ 4） 貸款損失保障倍數(shù) 。 該指標衡量了銀行貸款資產(chǎn)的質(zhì)量狀況 ， 比值越大 ， 說明銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量越差 ， 信用風險程度越高 。 以相同的方式可以定義利率敏感性負債 。 在財務管理和財務分析中 ， 風險被定義為預期收入的不確定性 ， 這種收入的不確定性會降低企業(yè)價值 。 該指標衡量了銀行最可靠的流動性供給和最不穩(wěn)定的流動性需求之間的對比關系 ， 比值越高 ， 說明銀行的流動性狀況越好 。 貸款是銀行主要盈利資產(chǎn) ， 其流動性較差 ， 該比值較高 ， 反映銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中流動性較差部分所占比例較大 ， 流動性相對不足 。 一方面國庫券自身有較強的變現(xiàn)能力 ， 銀行出售國庫券可直接獲得流動性供給 ， 另一方面 ， 國庫券是一種被普遍接受的抵押品 ， 銀行可以用其進行質(zhì)押貸款 ， 即持有國庫券也可產(chǎn)生間接的流動性供給 。 銀行流動性供給在資產(chǎn)方和負債方均可存在 ， 如銀行拆入資金或出售資產(chǎn)都可以獲得一定的流動性 。 非利息支出包括提取貸款損失準備 、 員工薪金 、 折舊等間接費用 ， 同銀行管理效率直接相關 ， 因而較高的非利息凈收入率意味著相對較低的各類間接費用開支 ，表明銀行管理效率良好 。 營業(yè)利潤率排除了特殊項目的影響 ， 更準確地體現(xiàn)了銀行經(jīng)營效率 ， 計算表達式為： 營業(yè)利潤率 = 稅后
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