淺析貨幣資金管理-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 等情況，公司的高層決策 者難以獲取準(zhǔn)確的財(cái)中北大學(xué) 2020 屆?？飘厴I(yè)設(shè)計(jì)說(shuō)明書 2 務(wù)信息，搞不清具體情況，有的部門為保護(hù)自身利益，截留信息，甚至提供虛假信息，使得公司信息失真，會(huì)計(jì)在匯總起來(lái)會(huì)核算不準(zhǔn)確，報(bào)表不真實(shí)。 貨幣資金管理的特點(diǎn) 貨幣資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。淺析貨幣資金管理畢業(yè)設(shè)計(jì)說(shuō)明書 摘要 貨幣資金是企事業(yè)單位資產(chǎn)的重要組成部分，加強(qiáng)貨幣資金的管理，對(duì)保證企事業(yè)單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)效益意義重大。因此加強(qiáng)貨幣資金管理非常有必要。 貨幣資金的預(yù)算制度不夠科學(xué) 現(xiàn)代公司管理的根本是信息管理，公司必須及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息來(lái)控制公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。貨幣資金對(duì)公司特別重要而又容易出現(xiàn)舞弊，挪用等不法行為。以本單位更換開戶行為由，要求 付款單位將欠款或銷貨收入款轉(zhuǎn)至私設(shè)的戶頭上。企業(yè)資金來(lái)源多種渠道，不管是什么渠道都有一定的成本，同時(shí)在管理過(guò)程中還要考慮其機(jī)會(huì)成本，轉(zhuǎn)換成本，管理成本等，使得企業(yè)資金成本較高。存在忽視參與經(jīng)濟(jì)管理決策與預(yù)測(cè)的職能的傾向，會(huì)計(jì)參與經(jīng)濟(jì)管理的工作不到位，經(jīng)常造成因盲目決策而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；管理會(huì)計(jì)的理論與數(shù)量分析方法沒(méi)有在會(huì)計(jì)工 作中得到很好的運(yùn)用，致使會(huì)計(jì)分析時(shí)間滯后，內(nèi)容單一，缺乏超前性、系統(tǒng)性和針對(duì)性。另外為了適應(yīng)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)環(huán)境，如有機(jī)會(huì)購(gòu)買證券，購(gòu)進(jìn)低價(jià)原材料等，能夠短期獲利的情形。只有建立預(yù)算管理制度，明確預(yù)算責(zé)任，才能保證資金預(yù)算管理工作的正常開展 . (2)加強(qiáng)資金管理過(guò)程控制，提高制度執(zhí)行力。在預(yù)算具體編制前，資金預(yù)算小組應(yīng)該提出明確的預(yù)算編制指導(dǎo)原則，為預(yù)算確定大的方向；然后由各部門、各單位提供基礎(chǔ)資料，編制本部門、本單位的資金預(yù)算，并保持各職能部門的相互溝通；最后由財(cái)務(wù)部門對(duì)公司整體預(yù)算平衡匯總，編制出總的資金預(yù)算，出具現(xiàn)金流量預(yù)算等相關(guān) 預(yù)算報(bào)表。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，由于主、客觀環(huán)節(jié)的發(fā)展變化，尤其是當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，或公司戰(zhàn)略決策發(fā)生重大調(diào)整時(shí)，預(yù)算調(diào)整是一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)，通過(guò)建立嚴(yán)格、規(guī)范的調(diào)整審批制度和程序，使預(yù)算調(diào)整規(guī)范化。不得超越審批權(quán)限，經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。銀行單據(jù)簽發(fā)和印鑒保管應(yīng)當(dāng)分工負(fù)責(zé)。加快資金周轉(zhuǎn)，加速存貨周轉(zhuǎn)、縮短應(yīng)收賬款周期，延長(zhǎng)應(yīng)付賬款的付款期。其次 ,要加強(qiáng)存貨向現(xiàn)金的轉(zhuǎn)化，加強(qiáng)采購(gòu)控制 ,正確編制與執(zhí)行采購(gòu)計(jì)劃 ,保持合理儲(chǔ)備 ,對(duì)那些呆滯和積壓的存貨要積極處置；嚴(yán)格控制領(lǐng)料 ,執(zhí)行消耗定額 ,杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象。會(huì)計(jì)所提供的信息是否及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)決策的正確性和有效性，為此，必須完善會(huì)計(jì)信息的披露與揭示制度。 馮 老師都始終給予我細(xì)心的指導(dǎo)和不懈的支持。 中北大學(xué) 2020 屆?？飘厴I(yè)設(shè)計(jì)說(shuō)明書 10 參 考 文 獻(xiàn) [1]： 李強(qiáng) .論企業(yè)加強(qiáng)資金管理之對(duì)策 [J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì) (下半月 ).2020,(09). [2]： 郭峰 .淺析現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理 [J].滁州職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào) .2020,(03). [3]：周世廉 李一鳴 宏觀經(jīng)濟(jì)管理概論 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 [4]：財(cái)務(wù)成本管理 經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社 [5]：胡瀅 :以掣肘推動(dòng)發(fā)展 網(wǎng)上銀行并不遙遠(yuǎn) .信息產(chǎn)業(yè)報(bào)道 , 世 [6]：王優(yōu)玲 :我國(guó) 2020 年網(wǎng)銀用戶數(shù)量增長(zhǎng)約四成 . 來(lái)源 :新華社 (北京 ), [7]：郭鳳琳 :工行個(gè)人網(wǎng)銀客戶增長(zhǎng)迅速已達(dá) 2780 萬(wàn)用戶 . 來(lái)源 :中國(guó)證券報(bào) 中北大學(xué) 2020 屆?？飘厴I(yè)設(shè)計(jì)說(shuō)明書 11 致 謝 畢業(yè)設(shè)計(jì)說(shuō)明書 是在 馮小琴 老師的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下完成的。 (1)建立健全管理型會(huì)計(jì)新體系。 ，防洪資金風(fēng)險(xiǎn) 要嚴(yán)格執(zhí)行一個(gè)單位只能設(shè)置一個(gè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財(cái)務(wù)總賬管理。對(duì)于各項(xiàng)費(fèi)用支出可以根據(jù)管理權(quán)限，授權(quán)能夠?qū)徟念~度，通過(guò)嚴(yán)格審批，能夠使得資金不至于浪費(fèi)和濫用。 對(duì)貨幣資金的收入控制 每筆收入支出都要及時(shí)開票；要盡可能使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行，不得直接用于支付支出；會(huì)計(jì)人員及時(shí)編制收款憑證、審核后出納清點(diǎn)現(xiàn)金，在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章。幣資金控制制度，健全監(jiān)督制約
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