企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理培訓(xùn)資料-文庫吧在線文庫
【正文】 制規(guī)范體系 基本規(guī)范 具體規(guī)范 制度支持 財務(wù)報表編制相關(guān)規(guī)范 財務(wù)報表項目相關(guān)規(guī)范 應(yīng)用指南 貨幣資金 采購與付款 存貨 對外投資 工程項目 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 資產(chǎn)減值 銷售與收款 籌資 衍生工具 成本費用 擔(dān)保 合同 對子公司控制 合并與分立 服務(wù)外包 財務(wù)報告編制 關(guān)聯(lián)交易 公允價值 信息披露 預(yù)算 人力資源政策 計算機系統(tǒng) 內(nèi)部審計 中介機構(gòu)聘用 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（續(xù)） ?總 則 ?內(nèi)部控制的目標(biāo)、要素與原則 ?內(nèi)部環(huán)境 ?風(fēng)險評估 ?控制活動 ?信息與溝通 ?監(jiān)督檢查 ?附則 內(nèi)控 規(guī)范 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（續(xù)） ?內(nèi)部控制的目標(biāo) ?企業(yè)戰(zhàn)略 ?經(jīng)營的效率和效果 ?財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實、準(zhǔn)確和完整 ?資產(chǎn)的安全完整 ?遵循國家法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（續(xù)） ?內(nèi)部控制的要素 ?內(nèi)部環(huán)境 ?風(fēng)險評估 ?控制活動 ?信息與溝通 ?監(jiān)督檢查 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（續(xù)） ?內(nèi)部環(huán)境 ?影響、制約企業(yè)內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ) ?治理結(jié)構(gòu) ?組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配 ?企業(yè)文化 ?人力資源政策 ?內(nèi)部審計 治理結(jié)構(gòu) ?治理結(jié)構(gòu)規(guī)范運行 ?企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定股東會、董事會、監(jiān)事會的議事規(guī)則，明確界定決策、執(zhí)行、監(jiān)督各層面的地位、職責(zé)與任務(wù)，形成有效的分工和制衡機制 ?審計委員會設(shè)立及其獨立性 ?審計委員會職責(zé) 內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配 ?機構(gòu)設(shè)置 ?權(quán)責(zé)分派 ?權(quán)責(zé)分派的知情與監(jiān)督 企業(yè)文化 ?企業(yè)文化的概念和內(nèi)容 ?企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的整體價值觀、合規(guī)經(jīng)營意識，員工行為守則、高級管理人員的管理理念和經(jīng)營風(fēng)格等 ?企業(yè)管理層在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任 ?行為準(zhǔn)則 ?高管人員管理理念和經(jīng)營風(fēng)格 ?高管人員在信息披露中的責(zé)任 人力資源政策 ?人力資源政策內(nèi)容 ?員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職 ?員工的薪酬、考核、晉升與獎懲 ?關(guān)鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度 ?對掌握國家秘密和重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定 ?員工聘用 ?員工培訓(xùn) ?激勵約束機制 內(nèi)部審計 ?內(nèi)部審計的作用 ?內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置與人員配備 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（續(xù)） ?風(fēng)險評估 ?及時識別、科學(xué)分析和評估影響企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的各種不確定因素并制定應(yīng)對策略的過程，是實施內(nèi)
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