oracleerp預算管理功能說明-文庫吧在線文庫
【正文】 會計核算科目 子科目 費用性質(zhì) 預算大類 預算制作依據(jù)工資 標準工資 固定費用 人力資源費用 考慮人力資源預算中人數(shù)及工資福利獎金標準績效工資 變動費用勞保費 清涼飲料費 固定費用保險費 養(yǎng)老保險費 固定費用財產(chǎn)保險費 固定費用 設備費用 考慮資本預算新增項目的折舊、攤銷以及發(fā)生的費用折舊費 設備折舊費 固定費用差旅費 本部門差旅費 變動費用 業(yè)務費用 和本部門的工作計劃中的工作活動量相聯(lián)系公司招聘費 變動費用 共同費用 為各部門共同受益費用 , 為某一部門統(tǒng)一牽頭負責 , 和公司整體的經(jīng)營計劃的工作活動量相聯(lián)系預算管理的改進建議匯總 預算的編制審核 2 將標準成本和預算成本的制作流程聯(lián)系起來 標準成本和預算成本連接的好處 1. 使管理者對責任中心有統(tǒng)一的目標達成狀況衡量的尺度。 0 0 0 R M B 39。 通過 系統(tǒng)預警 對偏離目標的實際情況及時通報給相關人員（如部門經(jīng)理和公司領導）。 預算管理的改進建議匯總 預算的考核 1 對經(jīng)濟責任的考核不僅和預算目標掛鉤，還和其他非預算指標掛鉤 指標值 權重預算類指標預算考核指標 ( 利潤 \ 收入 \ 成本 \ 資本 )…….非預算類指標歷史同期增長率 ( 利潤 \ 收入 )長期平均增長率 ( 如三年平均新產(chǎn)品銷售收入增長率等 )產(chǎn)品質(zhì)量指標 \ 客戶滿意度……. 預算的啟動 優(yōu)秀的預算管理的管理先決事宜 預算的編制審核 預算的控制分析 預算的調(diào)整 預算的考核 ? 要在年度預算流程啟動之前完成公司的戰(zhàn)略制定 /審閱流程、運營計劃制定流程、銷售預測流程 ? 預算管理不能再按條塊進行，而是要有整合的預算組織架構和人員的保證，并清晰定義相應的權限（業(yè)務和系統(tǒng)），以分工協(xié)作統(tǒng)一進行有效的資源分配 ? 調(diào)整預算責任中心，并按照其所承擔的責任和所擁有的權利進行劃分并分配其可控的預算指標和預算科目 ? 對成本費用發(fā)生的動因作仔細的研究，區(qū)分固定費用和變動費用，并區(qū)分直接資源和間接費用以及間接費用的關聯(lián)因素（可能需要調(diào)節(jié)總帳科目和調(diào)整資源和間接費用的設置） ? 將標準成本和預算成本的制作流程聯(lián)系起來（編制流程、數(shù)據(jù)鏈接） ? 制定出邏輯嚴密的預算編制模型，真正反映公司價值樹的組成，并能切分出下發(fā)給責任中心的預算模板 ? 理順預算編制流程和傳遞審批流程，制定預算的版本控制和安全性控制的制度 ? 清晰定義需要對哪些詳細預算和哪些匯總預算要進行控制，以及控制的級別（嚴格或預警）和相應的控制人員 ? 需要定義每月的預算分析報告模板，并能整理出標準成本差異分析報告模板。 0 0 0 R M B 39。 – 預算階段 ? 誰來做： 銷售公司及各地區(qū)銷售分、子公司 ? 什么時間： 第四季度 ? 做什么： 根據(jù)預算總綱及對下年度市場情況的預期調(diào)整，按照銷售點、區(qū)域業(yè)務總 部、銷售公司總部的層級編制和匯總銷售收入預算，包括分產(chǎn)品類和分銷 售區(qū)域類的銷售預算。 2. 可以利用標準成本的數(shù)據(jù)通過成本卷積，支持對目標利潤的預測和預算的設定。 0 0 0 R M B 39。 運用 平衡積分卡 來設定指標的目標值和可容忍范圍。 ?不允許在季度間進行轉移，因為已經(jīng)進行了季度的預算調(diào)整。 0 0 0 R M B 39。 – 運營計劃 /預測階段 ? 誰來做： 銷售公司 ? 什么時間： 第三季度 ? 做什么： 根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃和對市場走勢的預測制定次年度工作計劃，包括各 區(qū)域、各產(chǎn)品類、各客戶群的發(fā)展競爭策略，并據(jù)此提出次年的銷售預測 數(shù)據(jù)，報送預算管理委員會審查是否滿足戰(zhàn)略規(guī)劃要求，預算管理委員 會通過預算總綱下達預算指標。 3. 避免多套成本數(shù)據(jù)，減少成本差異分析的混亂和困難。 0 0 0 R M B 39。 1 2 3 4 預算管理信息系統(tǒng) 預算報告 交流與討論 演講完畢，謝謝觀看！ 。 ?部分嚴格不能超標的科目的預算不能進行調(diào)整。 0 0 0 R M B 39。Oracle ERP 預算管理功能說明 議程 ? 預算管理高階流程說明 ? Oracle系統(tǒng)如何結合預算控制分析 預算管理高階流程說明 績效評估 戰(zhàn)術調(diào)整 ?管理行動方案 戰(zhàn)略制定 ?戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)術制定 預算制定 ?全面預算 ?人力預算 ?資本預算 ?資金預算 ?利潤預算 執(zhí)行和核算 ?預算執(zhí)行差異報告 ?預算總綱 ?管理分析報告 ?戰(zhàn)術策略組合分析 ?年度運作計劃 ?公司 ?部門 ?月度預測調(diào)整 ?預算調(diào)整 預算管理 高階流程
電大資料相關推薦
鄂ICP備17016276號-1