oracleerp預(yù)算管理功能說明-文庫吧在線文庫
【正文】 會計核算科目 子科目 費(fèi)用性質(zhì) 預(yù)算大類 預(yù)算制作依據(jù)工資 標(biāo)準(zhǔn)工資 固定費(fèi)用 人力資源費(fèi)用 考慮人力資源預(yù)算中人數(shù)及工資福利獎金標(biāo)準(zhǔn)績效工資 變動費(fèi)用勞保費(fèi) 清涼飲料費(fèi) 固定費(fèi)用保險費(fèi) 養(yǎng)老保險費(fèi) 固定費(fèi)用財產(chǎn)保險費(fèi) 固定費(fèi)用 設(shè)備費(fèi)用 考慮資本預(yù)算新增項(xiàng)目的折舊、攤銷以及發(fā)生的費(fèi)用折舊費(fèi) 設(shè)備折舊費(fèi) 固定費(fèi)用差旅費(fèi) 本部門差旅費(fèi) 變動費(fèi)用 業(yè)務(wù)費(fèi)用 和本部門的工作計劃中的工作活動量相聯(lián)系公司招聘費(fèi) 變動費(fèi)用 共同費(fèi)用 為各部門共同受益費(fèi)用 , 為某一部門統(tǒng)一牽頭負(fù)責(zé) , 和公司整體的經(jīng)營計劃的工作活動量相聯(lián)系預(yù)算管理的改進(jìn)建議匯總 預(yù)算的編制審核 2 將標(biāo)準(zhǔn)成本和預(yù)算成本的制作流程聯(lián)系起來 標(biāo)準(zhǔn)成本和預(yù)算成本連接的好處 1. 使管理者對責(zé)任中心有統(tǒng)一的目標(biāo)達(dá)成狀況衡量的尺度。 0 0 0 R M B 39。 通過 系統(tǒng)預(yù)警 對偏離目標(biāo)的實(shí)際情況及時通報給相關(guān)人員（如部門經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)）。 預(yù)算管理的改進(jìn)建議匯總 預(yù)算的考核 1 對經(jīng)濟(jì)責(zé)任的考核不僅和預(yù)算目標(biāo)掛鉤，還和其他非預(yù)算指標(biāo)掛鉤 指標(biāo)值 權(quán)重預(yù)算類指標(biāo)預(yù)算考核指標(biāo) ( 利潤 \ 收入 \ 成本 \ 資本 )…….非預(yù)算類指標(biāo)歷史同期增長率 ( 利潤 \ 收入 )長期平均增長率 ( 如三年平均新產(chǎn)品銷售收入增長率等 )產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo) \ 客戶滿意度……. 預(yù)算的啟動 優(yōu)秀的預(yù)算管理的管理先決事宜 預(yù)算的編制審核 預(yù)算的控制分析 預(yù)算的調(diào)整 預(yù)算的考核 ? 要在年度預(yù)算流程啟動之前完成公司的戰(zhàn)略制定 /審閱流程、運(yùn)營計劃制定流程、銷售預(yù)測流程 ? 預(yù)算管理不能再按條塊進(jìn)行，而是要有整合的預(yù)算組織架構(gòu)和人員的保證，并清晰定義相應(yīng)的權(quán)限（業(yè)務(wù)和系統(tǒng)），以分工協(xié)作統(tǒng)一進(jìn)行有效的資源分配 ? 調(diào)整預(yù)算責(zé)任中心，并按照其所承擔(dān)的責(zé)任和所擁有的權(quán)利進(jìn)行劃分并分配其可控的預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算科目 ? 對成本費(fèi)用發(fā)生的動因作仔細(xì)的研究，區(qū)分固定費(fèi)用和變動費(fèi)用，并區(qū)分直接資源和間接費(fèi)用以及間接費(fèi)用的關(guān)聯(lián)因素（可能需要調(diào)節(jié)總帳科目和調(diào)整資源和間接費(fèi)用的設(shè)置） ? 將標(biāo)準(zhǔn)成本和預(yù)算成本的制作流程聯(lián)系起來（編制流程、數(shù)據(jù)鏈接） ? 制定出邏輯嚴(yán)密的預(yù)算編制模型，真正反映公司價值樹的組成，并能切分出下發(fā)給責(zé)任中心的預(yù)算模板 ? 理順預(yù)算編制流程和傳遞審批流程，制定預(yù)算的版本控制和安全性控制的制度 ? 清晰定義需要對哪些詳細(xì)預(yù)算和哪些匯總預(yù)算要進(jìn)行控制，以及控制的級別（嚴(yán)格或預(yù)警）和相應(yīng)的控制人員 ? 需要定義每月的預(yù)算分析報告模板，并能整理出標(biāo)準(zhǔn)成本差異分析報告模板。 0 0 0 R M B 39。 – 預(yù)算階段 ? 誰來做： 銷售公司及各地區(qū)銷售分、子公司 ? 什么時間： 第四季度 ? 做什么： 根據(jù)預(yù)算總綱及對下年度市場情況的預(yù)期調(diào)整，按照銷售點(diǎn)、區(qū)域業(yè)務(wù)總 部、銷售公司總部的層級編制和匯總銷售收入預(yù)算，包括分產(chǎn)品類和分銷 售區(qū)域類的銷售預(yù)算。 2. 可以利用標(biāo)準(zhǔn)成本的數(shù)據(jù)通過成本卷積，支持對目標(biāo)利潤的預(yù)測和預(yù)算的設(shè)定。 0 0 0 R M B 39。 運(yùn)用 平衡積分卡 來設(shè)定指標(biāo)的目標(biāo)值和可容忍范圍。 ?不允許在季度間進(jìn)行轉(zhuǎn)移，因?yàn)橐呀?jīng)進(jìn)行了季度的預(yù)算調(diào)整。 0 0 0 R M B 39。 – 運(yùn)營計劃 /預(yù)測階段 ? 誰來做： 銷售公司 ? 什么時間： 第三季度 ? 做什么： 根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃和對市場走勢的預(yù)測制定次年度工作計劃，包括各 區(qū)域、各產(chǎn)品類、各客戶群的發(fā)展競爭策略，并據(jù)此提出次年的銷售預(yù)測 數(shù)據(jù)，報送預(yù)算管理委員會審查是否滿足戰(zhàn)略規(guī)劃要求，預(yù)算管理委員 會通過預(yù)算總綱下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。 3. 避免多套成本數(shù)據(jù)，減少成本差異分析的混亂和困難。 0 0 0 R M B 39。 1 2 3 4 預(yù)算管理信息系統(tǒng) 預(yù)算報告 交流與討論 演講完畢，謝謝觀看！ 。 ?部分嚴(yán)格不能超標(biāo)的科目的預(yù)算不能進(jìn)行調(diào)整。 0 0 0 R M B 39。Oracle ERP 預(yù)算管理功能說明 議程 ? 預(yù)算管理高階流程說明 ? Oracle系統(tǒng)如何結(jié)合預(yù)算控制分析 預(yù)算管理高階流程說明 績效評估 戰(zhàn)術(shù)調(diào)整 ?管理行動方案 戰(zhàn)略制定 ?戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)術(shù)制定 預(yù)算制定 ?全面預(yù)算 ?人力預(yù)算 ?資本預(yù)算 ?資金預(yù)算 ?利潤預(yù)算 執(zhí)行和核算 ?預(yù)算執(zhí)行差異報告 ?預(yù)算總綱 ?管理分析報告 ?戰(zhàn)術(shù)策略組合分析 ?年度運(yùn)作計劃 ?公司 ?部門 ?月度預(yù)測調(diào)整 ?預(yù)算調(diào)整 預(yù)算管理 高階流程
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